раздельный учет по НДС

[Аноним 7762]

Фирма ведет два вида деятельности: облагаемая НДС и необлагаемая НДС. В апреле купили новый комп для ген.директора. И стоимость без НДС была 18 000 (НДС 3240), есст-но повесила на 10.09, списала в расходы, отразила на забалансовом счете. Закончился квартал, провела распределение НДС по косвенным расходам и получилось, что на стоимость компа приходится еще НДС=3000, теперь получается, что это основное средство, а не материал. У кого-нибудь была подобная ситуация? Что делали, возвращались в апрель и все переиначивали? По УП прописано, что стоимость ОС, не меняется кроме случаев достройки, дооборудования и модернизации .

[Мараттт]

)) правильно не меняется!. но... стоимость ОС будет определена на по окончания квартала (на сумму НДС). следовательно больше 20 000 рубликов.
но можете оспорить.. Ваша логика тоже имеет право на существование)

[K.S]

ст. 170 п. 4 принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров ...... операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.

У Вас что на счет этого порядка в УП прописано?

[Мараттт]

в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.

а дальше:-
"Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период."
теперь определите не нарушая НК

[Сафа]

А если этот комп был приобретен допустим 20 июня?

[saigak]

А от даты учет и налогообложение могут поменяться? какая разница?

[K.S]

а дальше:-
"Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период."
теперь определите не нарушая НК

Прально, как определять пропорцию НК установил, а вот порядок учета в соответствии с УП

[Сафа]

А от даты учет и налогообложение могут поменяться? какая разница?

"Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период."

Да, если 20 июня сразу ввести в эксплуатацию, можно обойтись без увеличения стоимости ОС.

[Мараттт]

Прально, как определять пропорцию НК установил, а вот порядок учета в соответствии с УП

Убедительно.)) значит плательщик прав.
только зачем устанавливать правила пропорции по товарам, если в УП они не действуют?

[K.S]

зачем устанавливать правила пропорции по товарам...

а зачем устанавливать правила пропорции по товарам?

[Мараттт]

согласен, только давайте уберем понятия товара с п.4.ст 170.