Благотворительный взнос

[felix-perm]

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста, в 2009 году наша организация в качестве благотворительного взноса реализовала покупную мебель, теперь у меня висит дебиторка т.к прошлый бухгалтер никуда эту сумму не списал, я с благотворительностью столкнулась первый раз куда я должна деть эту задолженность? Какие проводки? Помогите пожалуйста!

[_YA_]

А какие были сделаны проводки?

[Morena]

я так понимаю, если это благотворительность, то должен быть акт на списание, по проводкам на прочие непринимаемые расходы и еще надо НДС было начислить к уплате.

[_YA_]

еще надо НДС было начислить к уплате.

В соответствии с п.п.12 п.3 ст.149 НК не подлежит налогообложению НДС передача товаров безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях".

[_YA_]

Благотворительный взнос

В общем виде у вас должно было быть сделано следующее:
Купили мебель:
Д10 (или 41, смотря для чего покупали) К60
Д19 К60
Если изначально покупали для себя то Д68 К19

В момент благотворительного взноса:
Если изначально покупали для себя, то востанавливаете НДС
Д68 К19 сторно
Д10 (или 41) К 19 НДС включаете в стоимость
Д91 К10 (или 41) списываете стоимость мебели

[Morena]

я прошу прощения, я перепутала с просто безвозмездной передачей.

[ilsy]

В соответствии с п.п.12 п.3 ст.149 НК не подлежит налогообложению НДС передача товаров безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях".

О том, какие документы для этого нужны см. письмо УФНС России по г. Москве от 2 августа 2005 г. № 19-11/55153, постановление ФАС Северо-Западного округа от 17 ноября 2005 г. № А56-11300/2005).

[ilsy]

я прошу прощения, я перепутала с просто безвозмездной передачей.

тогда НДС начисляется. а задолженность спишите на расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль.

[felix-perm]

YA, спасибо за подробный ответ, с НДС то я разобралась и уточненки подала уже а вот куда девать дебиторскую задолженность не сообразила. Сейчас все сделала, спасибо огромное!!!!