Расчет ЕН УСН 15%

[Ежевичка¥]

Уважаемые клерки! Очень прошу помощи для начинающего бухгалтера. В 1 кв был начислен налог например в размере 8000 руб но не уплачен т.к. была переплата за прошлый год.во 2 кв у нас убыток. Насколько я понимаю ничего платить не нужно?я расчитываю налог за полугодие например он 7000 руб. Но наконец полугодия у меня по дебету 2000 руб. Мозги совсем сплавились как посчитать должны ли мы или нет. Или может сторон нужно. Тогда что сторнировать не пойму. Надеюсь изложила понятно..

[Над.К]

На начало года какая была переплата? 9000?

[Ежевичка¥]

Вообщем не так видимо написала.на конец года 2009 была переплата большая точно уже не помню. Я сделала сторно на все начисления налога за 2009 год. Дальше я за первый кв Начислила налог и сейчас картина вот такая за первое полугодие сальдо на начало периода кт 5970, обороты за период дт 16951 кт 8424 .сальдо на конец периода дт 2557. Но найма за полугодие я еще не Начислила. Посчитала только он 7772. Вот так наверное понятней. И еще напомню что во втором квартале убыток. Спасибо

[Над.К]

Если налог за полугодие меньше, чем за 1 квартал, Вы должны сторнировать разницу. 8424-7772. Т.е. по кредиту у Вас за полугодие должно значится всего 7772. Переплата получится 3209 конец полугодия

[Ежевичка¥]

Над.К спасибо вам огромное. Если я все правильно поняла,за полугодие я налог не начисляю,а лишь делаю сторно на разницу. Так?

[Над.К]

да