Впервые платим авансы по прибыли, как заполнить декларацию?

[Василёчек]

Приветствую. заполняю уточненку по прибыли за первый квартал 2010года. По итогам года была превышена выручка.
за 1 квартал прибыль 91727
начисляем налог:

стр. 180 - 18 346
стр. 190 - 1 835
стр. 200 - 15 511

по ежемесячным авансам:
стр. 290 - 16 730
стр. 300 - 1 673
стр. 310 - 15 057

далее смотрю раздел 1.. мне заполнять и раздел 1.1 и 1.2.?
в 1.1. к начислению ФБ - 1835 субРФ - 16 511
в 1.2. к начислению ФБ 558+558+557
субРФ 5019+5019+5019

тогда получиться что переплачиваем мы налог то ...
как платиться то вообще, авансы ежемесячные, а потом доплачиваем до начисленного налога или как? помогите разобраться пожалуйста

[Январь]

По итогам года была превышена выручка.

А по итогам 2-3-4 кварталов 2009 + 1 кв.2010 тоже превышение осталось?

по ежемесячным авансам:
стр. 290 - 16 730
стр. 300 - 1 673
стр. 310 - 15 057

Откуда вы эти цифры взяли? В декларации за 1 квартал строка 290 = строке 180

Платить надо всё начисленное и в разделе 1.1 (до 28.04), и в разделе 1.2 (28.04, 28.05, 28.06). Переплата идет в зачет по уплате налога за 1 полугодие

[Василёчек]

извините запутала и себя и вас...
эти суммы мне сказала инспектор по телефону... просто я уточненку подаю по прибыли и налог соответственно изменился, а она мне наверно дала данные с моего первичного отчета

уточню, стр.290 1кв=стр.180 1кв (то есть платим по фактически полученной прибыли за 1 квартал)
а стр. 210 заполняется? = 290 1 кв ?

как полугодие считать потом?

[Январь]

а стр. 210 заполняется?

Вы за 9 мес. 2009 ежемесячные авансы не начисляли? Значит не заполняете.

как полугодие считать потом?

210 за полугодие = 180 за 1 кв. + 290 за 1 кв.
290 за полугодие = 180 за полугодие минус 180 за 1 квартал

[Василёчек]

если за 1 кв начислено 18346, авансов по 1/3 6115
когда платить должны по 6115???

[Январь]

если за 1 кв начислено 18346, авансов по 1/3 6115
когда платить должны по 6115???

28.04 - 18 345 + 6 115
28.05 - 6 115
28.06 - 6 115

[Василёчек]

ага теперь понятно

[Василёчек]

А по итогам 2-3-4 кварталов 2009 + 1 кв.2010 тоже превышение осталось?

за 2009 год выр 14 626 886/4=3 656 721

с 01.04.2009.-31.03.2010. = 14 717 672/4=3 679 418

[Василёчек]

подскажите а ежемес.авансы попадают в Ф2 стр.150 (начисленный налог на прибыль)?

бух.справку делаю 31.03.10. на всю сумму налога+авансов?
д99.2 к68.4

[Январь]

подскажите а ежемес.авансы попадают в Ф2 стр.150 (начисленный налог на прибыль)?

Не должны

[Василёчек]

т.е. в бух.учете начисляем только налог за текущий период
авансы вообще не начисляем на 68???

[Василёчек]

проверьте пожалуйста:
1кв прибыль 90 081
стр180 - 18 017
стр210 - пусто
стр290 - 18 017

2кв прибыль 201 681
стр180 - 40 337
стр210 - 18 017
стр290 - 22 320

в итоге к оплате
стр270 - 2 232
стр271 - 20 088
авансы - 2 232/3
20 088/3 все верно?

[Январь]

авансы вообще не начисляем на 68???

Только платите 68 - 51

стр210 - 18 017

А читать, что написано, не?

210 за полугодие = 180 за 1 кв. + 290 за 1 кв.

[Василёчек]

вместо 290 посчитала 210

[Василёчек]

проверьте пожалуйста:
1кв прибыль 90 081
стр180 - 18 017
стр210 - пусто
стр290 - 18 017

2кв прибыль 201 681
стр180 - 40 337
стр210 - 35 034
стр290 - 22 320

в итоге к оплате
стр270 - 1 430
стр271 - 3 873
авансы - 2 232/3
20 088/3 все верно?

[Январь]

стр210 - 35 034

18017 + 18017 = 36034

[Василёчек]

спасибо огромное

[Василёчек]

подскажите пож-та, считаю авансы по прибыли за 9 мес.
Правильно ли считаю авансы:
стр. 210 9 мес = стр.180 за пол + стр.290 пол
стр. 290 9 мес = стр.180 за 9 мес. - стр. 180 за 2кв.

[Nadia T-Grad]

т.е. в бух.учете начисляем только налог за текущий период
авансы вообще не начисляем на 68???

Как это не начисляем? Вы же должны бюджету
Начисляем по сроку уплаты.
Авансы начислены - авансы уплачены.
По результатам квартала налог либо доначисляется и доплачивается, либо уменьшается.

[Январь]

подскажите пож-та, считаю авансы по прибыли за 9 мес.
Правильно ли считаю авансы:
стр. 210 9 мес = стр.180 за пол + стр.290 пол
стр. 290 9 мес = стр.180 за 9 мес. - стр. 180 за 2кв

Правильно

Как это не начисляем?
Начисляем по сроку уплаты.
Авансы начислены - авансы уплачены.

В бух.учете? Уменьшая прибыль на суммы, которые не свяляются налогом от фактически полученной прибыли? ИМХО, не правильно это. Аванс он и есть аванс, его только заплатить надо

[Nadia T-Grad]

На конец квартала, к отчетности по прибыли - начисленное на 68 совпадает с декларацией.
При расчете прибыли я не учитываю сумму начисленного налога как расход

[Январь]

начисленное на 68 совпадает с декларацией.

А должно? В отчетность за 9 мес., т.е. по состоянию на 30 сентября, например, попадает ваше обязательство по уплате авансов в октябре-декабре.

[Nadia T-Grad]

Уплата аванса за октябрь - начислено 28 октября
за ноябрь - 28 ноября и тд
Когда сдаю декларацию, сразу начисляю авансы на следующий квартал по сроку уплаты

[Василёчек]

Январь
Модератор Вам огромное спасибо