Как поступить с убытком

[Научусь и сделаю]

Доброе время суток. Не могу разобраться правильно или нет. У нас фирма не работает, просто платим аренду, комиссию банка. В конце года весь убыток отнесла на сч. 84....а вот в конце месяца как поступать?
Делаю сл. проводки:
1. Дт. 90.8
Кт. 60.1 Отношу всю комиссию отношу на расходы
2. Т.к. конец месяца показываю арендную плату
- Д.т. 44.1
Кт. 60.1 Сумма без НДС
- Дт. 19.3
Кт. 60.1 НДС
3. Теперь аренду и комиссии
Дт. 84.2
Кт. 99.1 Как убыток тек. периода
4. И в конце
Дт. 99.1
Кт. 90.9 Закрытие месяца....
Подскажите, плиз, правильно так делать или сч. 84 можно применять только при закрытии года?
Заранее спасибо

[Январь]

1. Дт. 90.8
Кт. 60.1 Отношу всю комиссию отношу на расходы

Проводка по комиссии банка 91.2 - 76; 76 -51

Дт. 84.2
Кт. 99.1 Как убыток тек. периода

Это только 31 декабря

[Vykavy]

Январь, спасибо. Скажите, а разве нельзя взаимоотношения с банком показывать на сч. 60? банк оказывает мне услуги, за это мы ему платим...
А как мне поступать с расходами в конце месяца?
Бывшая "Научусь и сделаю". Зарегистрировалась...

[Январь]

а разве нельзя взаимоотношения с банком показывать на сч. 60?

Банки считаются прочими дебиторами/кредиторами и оказываеют прочие услуги (поэтому традиционно 76 и 91 счета)

А как мне поступать с расходами в конце месяца?

90 - 44
99 - 90
99 - 91

[Vykavy]

Спасибо большое. Еще мааленький вопрос. мне просто начать правильно относить на сч. 76 или исправить предыдущие периоды сделать сторно все исправить...тогда баланс же поменяется...

[Январь]

мне просто начать правильно относить на сч. 76 или исправить предыдущие периоды сделать сторно все исправить...

ИМХО, старое смысла нет править

[Vykavy]

Январь, спасибо Вам огромное!!!!!! пошла правильно бух. учет вести))))

[Vykavy]

Нет, есть еще вопрос...а комиссию с сч. 76 тоже на 90 убираю?

[Январь]

а комиссию с сч. 76 тоже на 90 убираю?

Комиссию банка? 91.2 - 76 - начисление

[Vykavy]

Январь, СПАСИБО!
Вы уж извините, еще вопрос...Аренда у меня идет по сч.
Дт. 44
Кт. 60....
В конце месяца делаю сл.
Дт. 90
Кт. 44.....сдесь у меня возникла проблема с субсчетом сч. 90...и почему нельзя отнести на сч. 91?...ссори за глупые вопросы...

[Vykavy]

По поводу разницы 90 и 91 счетов поняла, а вот с субсчетом так и не разберусь...90.2 или 90.9?

[Vykavy]

Отнесла на сч. 90.8 как управленческие расходы

[Январь]

Отнесла на сч. 90.8 как управленческие расходы

Аренда офиса? Да, управленческие

[Vykavy]

Январь, спасибо Вам большое за помощь, терпение и науку

[Vykavy]

По ходу пьесы появился еще вопрос...а если в течении полугода на сч. 90 весел остаток...чем это грозит? год был закрыт неверно...и еще вопрос...что теперь с этим делать?

[Январь]

а если в течении полугода на сч. 90 весел остаток...чем это грозит?

Ничем ужасным. Баланс то сдавали?

что теперь с этим делать?

Закрыть

[Vykavy]

да, сдавали...т.е. я просто сегодняшним днем отношу все на 99 сч....в конце года убыток был отнесен на сч. 84...но как то странно получилось, что на сч. 90 остались висеть цифирки...и на 84...
и еще вот что никак понять не могу.....руками делаю проводку: Дт.90 Кт. 44
потом с 90 на 99...у меня 90.8...управленческие...автоматом делаю закрытие месяца...получаю что с 90.9 на 99 все уходит...запуталась....и в итоге у меня по оборотке получается Кт. 90.9 и Дт. 99 на одну и ту же сумму...

[Январь]

но как то странно получилось, что на сч. 90 остались висеть цифирки...и на 84...

По субсчетам 90-го или в целом по 90 остаток?

[Vykavy]

вот что получается: сальдо на конец периода....по Дт. сч. 84 и Дт. 90.8 и Кт. 90.9 и все на одну сумму...я кажется поняла в чем проблема...в конце месяца относились суммы на 84 счет...только вот со сч. 90.9 понять ничего не могу...если сч. 44 закрывается на 90.8, а программа делает проводку при закрытии месяца Дт. 99 Кт. 90.9... и на ту же сумму что и на 90.8 Должен же оставаться отсаток на сч. 84 и на сч. 99, пока этот остаток не перенесен будет на сч. 84...в конце года (если все правильно поняла). Как же все исправить? а вот со сч. 90.9 так ничего и не поняла....

[Vykavy]

Я идиотка...все поняла...ссори

[Январь]

в конце месяца относились суммы на 84 счет...

На 84 что-то должно попадать 1 раз в год, 31 декабря при реформации баланса, тогда же закрываются субсчета по 90, 91, 99

[Vykavy]

так, если я все поняла правильно то: сч. 84 и 99 закрываю в конце года 31-го декабря...сч. 90 и 91 тоже в конце года? а в конце каждого месяца? я же тоже сч. 910 и 91 закрываю....и если в 1-ом квартале в конце месяца суммы относились на 84-ый счет....так оставляю..не правлю...баланс то уже сдан...правильно?

[Январь]

сч. 90 и 91 тоже в конце года? а в конце каждого месяца?

Ежемесячно
90.9 - 99.1 или 99.1 -90.9
91.9 - 99.1 или 99.1 - 91.9
В конце года
90.1 - 90.9
90.9 - 90.2...90.8
91.1 - 91.9; 91.9 - 91.2
99.1 - 99.2
84 - 99.1 или 99.1 - 84

[Vykavy]

Январь, Вы просто супер, спасибо огромное!!!!!!