Проводки по превышению лимита сотовой связи

[Аноним]

Здравствуйте! Меня интересует, как буду выглядеть проводки по превышению лимита сотовой связи в свете ПБУ 18/02?
Я сделала так:

по бухучету
Дт 26 Кт 60 - услуги связи в части, не превышающий лимит
Дт 73 (сотрудник) Кт 60 - превышение лимита, удерживаемое с сотрудника

по налоговому учету
Дт 26 Кт 60 - услуги связи в части, не превышающий лимит
Дт 91 (неприм) Кт 60 - превышение лимита, удерживаемое с сотрудника

с суммы последней проводки по НУ (Дт 91 неприм Кт 60) при закрытии м-ца начисляется ПНО. Это правильно? Разве ПНО не должно начисляться по данным бухучета (об.91-го счета, неприним)?
Просто в моем случае обороты по налоговому 91-му и бухгалтерскому 91-му счету отличаются, а ведь на сумму ПНО корректируется бух.прибыль!
Вопрос возник как раз потому, что сумма проводок за 2-й кв 68.04.2 - 68.04.1 плюс налог на прибыль за 1-й кв НЕ ДАЕТ сумму налога на прибыль в декларации за полугодие! Ищу варианты ошибок....

[Andyko]

нда... менять прокладку тут бессмысленно, тут вся система прогнила (с)

автор идеи лимита по этому поводу что говорит?

[Аноним]

Сказал, нормально, потянет.
Проводки сильно кривые?

[Andyko]

идея кривая, проводки нормальные в БУ
про НУ не в курсе

[Аноним]

Тогда буду ждать еще вариантов, потому что интересует налоговый учет этой операции, и, как следствие, проводки по ПБУ 18/02

[Andyko]

вы только выясните для начала для себя, почему вдруг в БУ это расчеты, а в НУ - расходы

[Аноним]

вы только выясните для начала для себя, почему вдруг в БУ это расчеты, а в НУ - расходы

Да, именно тут слабое место всей комбинации! Но я так и не могу связать в голове, куда в налоговом учете пристроить сумму превышения лимита: аналога бух-ского 73-го счета в налоговом нет

[Andyko]

а не было мысли никуда не пристраивать?

[Аноним]

Мысль была, но 1C не проводит такой документ, где не заполнен счет затрат по НУ, что дало начало полету моей фантазии на тему расходов в НУ (в частности, 91-й счет, непринимаемые затраты)

[Andyko]

так это вопрос про 1с?

[Аноним]

Отнюдь! Но в 1С реализовано большинство ситуаций, которые бывают в учете. И у меня самой возник тот же вопрос, что и у 1С - а куда испаряется сумма превышения лимита в налоговом учете? в бухгалтерском-то она на 73-й идет....то есть как бы ни было, а где-то отразить в налоговом учете ее нужно....