налог на прибыль и НДС

[KKonstantin]

добрый вечер, подскажите плз:

организация получила доход 100.000р (реализация ценных бумаг, НДС не облагается) и уплатила расходы 75.000р+15.000р НДС (оплата аренды).

как посчитать налог на прибыль:
(100-75)*0.2=5 ?

можно ли просальдировать этот налог с уплаченным НДС?

система налогообложения обычная (не УСН).

[FM]

75.000р+15.000р НДС (оплата аренды)

а почему такая сумма НДС?

[KKonstantin]

не суть важно сколько НДС (15.000 или 13.500).
основной вопрос - надо ли платить налог на прибыль (5тыс) или
можно вычесть из него уплаченный НДС.

[Andyko]

из налога нельзя, из базы можно

[FM]

Ваша прибыль будет равна 100000-75000-13500=11500 с нее и платить налог.

[KKonstantin]

Вы уверены в этом? я тоже так считал, но наш бухгалтер посчитал
базу как 100000-75000, и с этого предлагает платить налог...

[FM]

Вы уверены в этом?

абсолютно....

но наш бухгалтер посчитал
базу как 100000-75000, и с этого предлагает платить налог...

а что у вас есть еще операции облагаемые НДС?

[KKonstantin]

нет, НДС только в расходах по аренде

[FM]

Тогда в действиях вашего буха нет логики. Хотя.... может налоговая ей приплачивает за доп.налоги?

[KKonstantin]

Специфика нашей деятельности такова, что доходы мы получаем от продажи ценных бумаг (НДС там не фигурирует). При этом общество потребляет товары и услуги уплачивая НДС, т.е. у нас образуется только входящий НДС.

В результате получается "виртуальная прибыль" на размер входящего НДСа, с которой нужно платить налог на прибыль.

Можем ли мы включать в расход не только стоимость потребленных товаров и услуг, но и НДС уплаченный по ним?

[Andyko]

здесь что то не устроило?

[KKonstantin]

да все в принципе устроило, но хотелось бы ссылку на НК,
где это можно почитать (сейчас читаю 145 статью)
или на другой источник.

Дело в том, что бухгалтер считает иначе + есть люди которые считают что он прав.

Спасибо.

[Andyko]

темы объединены

[FM]

ст. 170 НК РФ.