Помогите пожалуйста! Переклинило!
по некоторым договорам мы явлемся генподрядчиком, а по другим субподрядчиком. Основной вид деятельности строительство.
Как я должна учитывать услуги генподряда? Как расходы/доходы от основной деятельности или как внереализационные дох/расх?
ОСНО
Основные обычные
А, если они основные обычные, можно делать проводку д-т 76 к-т 91.1?
или надо 90?
А что будет означать эта проводка?
Д-т 76 К-т 91.1 оказаны услуги генподряда (согласно акта на услуги генподряда)
Д-т 91.2 К-т 68.2 начислен ндс по услугам генподряда
Если вы оказываете услуги субчику, то это один из основных видов деятельности. значит
Дебет 62 Кредит 90
Дебет 90 Кредит 68
Дебет 90 Кредит 20
Последнюю проводку можно и не делать
Тогда повысится Ваша прибыль (на эту же сумму) от реализации СМР
а я всё время на 91 делала проводки...
но в декларации по прибыли относила на доходы от основной деятельности...
А что за проводка 90 20? это на сумму чего?
первые две понятно, мы реализовали наши услуги и начислили ндс с реализации. А последняя?
Если у вас есть расходы по этой деятельности, собранные на счете 20, то вы их списываете в расходы.
Обычно списывают сумму накладных расходов, равную сумме начисленных генуслуг. То есть сделка идет в ноль. Но уменьшается себестоимость СМР, которые будете реализовывать. Часть своих расходов передаете субчику.
Можно последнюю проводку не делать.
Тогда от реализации генуслуг будет прибыль, но себестоимость СМР ровно на эту сумму будет больше.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием