Здравствуйте, скажите...экспортная сделка...предоплата в валюте 100%...договор тоже в валюте!
кужно ли с 2010 расчитывать курсовые разницы в бух.учете и налоговом учете?...вроде что то изменилось в 2010г?...делаю налог на прибыль!
 |
Здравствуйте, скажите...экспортная сделка...предоплата в валюте 100%...договор тоже в валюте!
кужно ли с 2010 расчитывать курсовые разницы в бух.учете и налоговом учете?...вроде что то изменилось в 2010г?...делаю налог на прибыль!
...почитал сейчас разъяснения в инете по полученным авансам в валюте(+письмо от 12-04-2010 № 03-03-06/4/40)..у меня экспорт сие действо и меня касается получается?
у меня ситуация такова:
15-06-2010 получен аванс 50$.....курс $ на 15-06-2010=31,4471 руб.
28-06-2010 отгрузка на всю сумму 50$...курс $ на 28-06-2010=31.0761 руб.
Получается в бухУчете я приходую валюту 15-06-2010:
Дт52(51)/62 по 50$*31.4471=1572.36 руб.
Далее в БухУчете произвожу отгрузку 28-06-2010... 62/90 на сумму 50$*31.4471=1572.36(т.е. по тому же курсу что и на момент оплаты)
и соответ-но в Декларацию по налогу на прибыль в доходы я беру сумму 1572,36 руб.
....и никаких внереал-х доходов (расходов) от изменения курса доллара 15июн и 28 июн не влияют?
я правильно понял?
Да.Далее в БухУчете произвожу отгрузку 28-06-2010... 62/90 на сумму 50$*31.4471=1572.36
А вот здесь косяк после принятия 281-ФЗ. В 250-НК изменения внесли, а про 8-271-НК забыли. В результате авансы не переоцениваются, а доходы признаются по курсу на дату перехода права собственности на имущество. Куда девать разницу....неизвестно. МФ в лице г-на Разгулина в апреле выдал 2 письма, предложив признавать доходы и расходы по курсу на дату получения аванса. Так что решай сам.и соответ-но в Декларацию по налогу на прибыль в доходы я беру сумму 1572,36 руб.
..скажите, в данном случае , что у меня возникает в налоговом учете...доход или расход от курсовой разницы?..и в какой сумме?
В каком случае?в данном случае , что у меня возникает в налоговом учете..
..имел ввиду что доходы в БУ признаются по курсу на дату оплаты...соответ-но курс 31,4471 за доллар
а в НУ доходы признаются по курсу на дату перехода права собст-ти соответ-но ...28-06-2010=31,0761 за доллар..
и отсюда возникает вопрос из поста №4..
А ответа на него нет.и отсюда возникает вопрос из поста №4..
Понятно, на свой страх и риск...типа, если доход возникает от курс разницы, то ПУСТЬ УЧАСТует в ННП, а если расход , то лучше не бери его в ННП!....)...??..
Видимо. Хотя и таких коментов не было.
Добрый день!
Возвращаюсь к своей валюте!
Проверьте пож-та мои действия по формированию проводок в БУ:
По договору с иностранцами мы продаем им продукцию на экспорт за валюту по предоплате:
Поступила авансом от них валюта (всё это проходит одним днем пусть будет 01-06-2010):
1) Строка выписки банка (приход) :
52(транзит.валют.счет)/62.22.....10 000 долл.*31,4471(курс на 01-06-2010)=314 471 руб.
2)Строка выписки банка (расход):
57.11/52(транзит.валют.счет) 10000долл.*31,4471=314 471 руб.
3)Строка выписки банка (приход):
52(текущ.валют.счет)/57.11...10000долл./31,4471= 314 471 руб.
Далее нам необходима была рублевая выручка, и решено тут же конвертировать валюту в рубли, и по распоряжению на продажу валюты продается валюта по курсу коммерческого банка (31,10 руб./ 1 доллСША)
4) делаю ...Строка выписки банка (расход):
57.1/52 (теущий валютный счет)...10000долл.*31,10= 311 000руб.
5)срока выписки банка (приход) 51/57.1...311 000руб.
У меня возникает разница 3471 руб.в бух.учете в суммах , между суммами по курсу поступления и суммой по курсу коммерч.банка т.е. 314 471 руб. и 311 000руб.!
Скажи ,я ее просто провожу 91.2/52(текущий счет)...Верно?...или как?
Ты всю валюту в день поступления оной продаешь?
да ...пришло 10000$ ...01-06-2010 в 10 утра, в 13-00 продали всю сумму 10000$...!
А зачем ты их на текущий зачисляешь? Продажа сразу с транзитного идет, справка о ВО + поручение на продажу. Разница на 57 счете финрезультат от мероприятия, в твоем случае убыток.
это не ...мне выписку банка предоставляет коммерч.банк где проводит так операции, сначала на транзит.валютный счет , далее на текущий валютный счет....вот и гоняем туды -сюды....!..а так получается правильно, на 91.2/52 сажаю сумму3471 руб.?
Видимо я что-то не догоняю....57 52 идет по ЦБешному курсу, а продажа уже по внутреннему. У тебя разница (убыток) должна на 57 осесть.
Доброе утро!
57/52(текущ.валют.счет) мне нужно делать по курсу ЦБ чтоли?
....ого!...если по курсу Цб так делать, то конечно разница на сч.57 зависнет!..57/52 точна по курсу ЦБ?*
Ты в выписку по текущему посмотри на день продажи. Сумма стоит в валюте счета и в рублях.мне нужно делать по курсу ЦБ чтоли?
во как?!..точна по выписке получается ведь должно быть что пришло, то и ушло!...следовательно:
Должно быть получается счет 57.11 я использую только для перекидки с транзит-го на текущий валютный счет:
57.11/52(транз)=314 471р.
52(текущ)/57.11=314 471р.
......далее
57.1/52(текущ.)=314 471р.
51(рублевый)/57=311 000р.
и отсюда возникает разница на сч.57.1...!..в сумме 3471 руб. в дебете!
..В принципе с вами согласен!...так будет правильнее, кажется!
Далее, простой операцией перекинуть 91.2/57.1 сумму 3471 руб. ручками, так получается?
Не надо, сразу 52/текущий 52/транзитный.получается счет 57.11 я использую только для перекидки с транзит-го на текущий валютный счет:
Да.простой операцией перекинуть 91.2/57.1 сумму 3471 руб. ручками, так получается?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
