ОС на временное польз-ен без оплаты

[Сергей Пачолли]

Привет. Нам организация-"партнер" хочет передать ОС на временное пользование, но оплату при этом не требует - у наших боссов свои договорённости*. Т.е. получается безвозмездная аренда. Вроде так. Знаю что у нас (арендатора) ОС принятое в аренду учитывается на заб-ом счёте 001. Дальше ЛикБез говорит: На сумму арендной платы, начисленной арендодателю, арендатор дебетует счета издержек производства и обращения (25 "Общепроизводственные расходы" и др.) и кредитует счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".

А у нас арендодателю начислять ни чего не нужно.
Подскажите, какие проводки нам делать. И если можно. какого типа договор нам составлять??
Благодарен..

[mvf]

Подскажите, какие проводки нам делать

Дт 001

какого типа договор нам составлять??

Безвозмездное пользование.

[Сергей Пачолли]

Ёмко.. Спасибо )

[Над.К]

У вашей организации будет выгода от безвозмездного пользования. Которая облагается налогом на прибыль
А у передающей организации, если они на ОСНО, будет НДС с безвозмездной реализации

[Мараттт]

Привет. Нам организация-"партнер" хочет передать ОС на временное пользование, но оплату при этом не требует - у наших боссов свои договорённости*. Т.е. получается безвозмездная аренда. Вроде так. Знаю что у нас (арендатора) ОС принятое в аренду учитывается на заб-ом счёте 001. Дальше ЛикБез говорит: На сумму арендной платы, начисленной арендодателю, арендатор дебетует счета издержек производства и обращения (25 "Общепроизводственные расходы" и др.) и кредитует счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".

никак не оформлять, забыть, если не хотите платить налог на прибыль. Все правильно написали клерки, да и суд не выиграть Вам.
а если никак не отразить, при условии что имущество отдали до проведения проверки, доказать Вам налоговой очень тяжко....

[Сергей Пачолли]

Которая облагается налогом на прибыль

А как рассчитать в этом случае налог?? Вообще мы приходуем на 001 без корреспонденции получается! И скажите, какую стоимость можно указать на 001?

[Елена Вер]

Согасна с Маратттом - лучше никак не оформлять.

[Над.К]

А как рассчитать в этом случае налог?

По рычночной стоимости аренды подобного оборудования

[Сергей Пачолли]

лучше никак не оформлять

Мы будем услуги по резке предоставлять, я так понимаю это нельзя сделать без ОС

[Аноним]

Тогда мониторите рынок, находите стоимость аренды аналогичного оборудования (лучше 3-4 штуки), все распечатываете, подшиваете как обоснование - и отражаете в декларации по налогу на прибыль по строке 103 сумму арендной платы за соответствующий период.

[Сергей Пачолли]

Понятно. А как мне в 1С доначислить сумму НП? Вручную что-ли?

[Январь]

А как мне в 1С доначислить сумму НП? Вручную что-ли?

Сначала доход начислить, тогда налог начислится. Доход скорее всего бух.справкой

[Над.К]

Только доход начисляется в налоговом учете, а не в бухгалтерском

[Январь]

Над.К, почему в БУ дохода нет? Такая же выгода от безвозмедного пользования, прочий доход

[Сергей Пачолли]

Спасибо. Всё понятно.. кроме проводки. Я так понимаю Кт91,01 а дальше..?

[ZloiBuhgalter]

А разве должен быть кредит чего-то если доход только в НУ?
Ну если используете ПБУ 18 то ещё проводки по бухучёту будут.

[Сергей Пачолли]

ZloiBuhgalter, 18.02 используем. Я согласен с Январем, надо отразить в БУ и НУ. Напишите проводки, пожалуйста.

[ZloiBuhgalter]

В БУ только ПНО вроде будет. (ИМХО)

[Над.К]

Такая же выгода от безвозмедного пользования, прочий доход

А где в ПБУ ты видела подобные доходы? И не доход это с точки зрения бухучета. Это вообще термин исключительно налогового учета. И введен для поборов налога и только.
Поскольку реальную выгоду все равно никто не знает, а бухучет строится на достоверной информации

[Сергей Пачолли]

Отражаю доход только в НУ, в БУ будет ПНО. Ну вот не могу понять, какие проводки в НУ. Как отразить в НУ доход. Пожалуйста, напишите проводки. Спасибо

[Сергей Пачолли]

Только доход начисляется в налоговом учете, а не в бухгалтерском

Как отразить этот доход, кто знает, напишите пожалуйста..

[ZloiBuhgalter]

http://www.provodka.ru/item/index.php?ELEMENT_ID=9376

[Сергей Пачолли]

Внесу немного ясности.. Что такое 18.02 я хорошо знаю. К примеру в прошлом квартале списывали воду, было ПНО, т.к. расход учитывался в БУ, а в НУ нет. Сделали проводки в НУ(..) и БУ (Дт92.02.3 Кт68.04.2).. // Но тут Господа другое совсем, мне НАДО отразить именно ДОХОД, и ТОЛЬКО в НУ. Понятия не имею как это сделать?? Да и ПНО ли это вообще?? (ПНО-это те доходы и расходы, которые учитываются для целей бухгалтерского учета (формирующие бухгалтерскую прибыль), но не учитывающиеся для целей налогообложения налогом на прибыль (исключаемые из расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих налоговых периодов). (Пункт 4 ПБУ 18/02).) А у нас получается, что доход учит-ся для целей Налогового учёта, но не уч. для целей БУ, что как-то не подходит под определение.
Но .... согласно #13 и 19# охотно верю. Мне нужна только проводка..в НУ. Или я чего-то недопонимаю .. объясните кто-нибудь..

[Сергей Пачолли]

Мда.. Прям не знаю что и делать?? Ни каких мыслей нет.. Такое чувство, что это ни у кого не было.. Господа администраторы, модераторы, люди с опытом, дайте совет.
Спасибо заранее

[Январь]

А где в ПБУ ты видела подобные доходы?

Так всегда есть место "прочему", если оно надо, конечно...
Из К+:
"На основании пп. "а" п. 7.2.1, п. п. 8.1.1, 8.3 Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России (одобренной Методологическим советом по бухгалтерскому учету при Минфине России, Президентским советом Института профессиональных бухгалтеров 29.12.1997) безвозмездно полученное право пользования ОС организация может признать в бухгалтерском балансе <*>. Оценка имущественного права может быть осуществлена исходя из его рыночной стоимости на дату принятия к учету (п. 1 ст. 11 Федерального закона N 129-ФЗ, п. 23 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).
Однако если возможность оценки рыночной стоимости безвозмездно полученного права с достаточной степенью надежности отсутствует, либо если стоимость полученного права не существенна для организации, организация вправе не признавать данное имущественное право в бухгалтерском балансе (п. п. 8.2, 8.3 Концепции). Критерий существенности организация устанавливает самостоятельно (абз. 4 п. 1 Указаний о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н).

Такое чувство, что это ни у кого не было..

Инструмент по налоговому учету у вас какой? В НУ - это внереализационный доход, вот и ищите, как ваше ПО это учитывает.

[Сергей Пачолли]

Господа.. Напишите пожалуйста только проводки. Как учесть ПНо я знаю, писать не стоит. Первая проводка - доход в НУ. Вторая - доход в БУ. Если кто-то сторонник того, что доход только в НУ, тогда только так.
СПАСИБО