Просветите по возмещению командировочных !!!

[Аноним]

Насколько велики налоговые риски в связи с новым нашим Положением о командировках:

"...Деньги, потраченные на командировочные расходы не возвращаются наличными. Денежная компенсация перечисляется на зарплатный счет сотрудника в период с 25-го числа до конца расчетного месяца, если Командировочный отчет / Travel Claim report подписан и передан в Финансовый отдел с 4–го по 13-е число отчетного месяца. Если Командировочный отчет / Travel Claim report представлен в период с 14–го числа текущего месяца до 3–го числа следующего месяца, то денежная компенсация будет перечислена в период с 4-го по 11-е число следующего месяца. Отчет о возмещении затрат предоставляется вместе с выпиской банка (swift report) приблизительно через 10 дней после перечисления заработной платы..."

По ПОИСКУ я нашала, что если сотрудник оплачивает расходы на товарно-материальные ценности из своих личных средств, не получив перед этим денег от своей организации, то такая операция не является выдачей денежных средств под отчет, даже если организация впоследствии компенсирует работнику эти затраты. Налоговые органы могут рассматривать эту операцию в качестве займа, либо купли-продажи в зависимости от того, на чье имя оформлены первичные документы: организации либо самого сотрудника.

Ваше мнение? Выплачиваете ли вы у себя командировочные работникам на карточки?

Поделитесь опытом... И Вашими мнениями !

[mizeri]

Насколько велики налоговые риски в связи с новым нашим Положением о командировках:

"...Деньги, потраченные на командировочные расходы не возвращаются наличными. Денежная компенсация перечисляется на зарплатный счет сотрудника в период с .....Отчет о возмещении затрат предоставляется вместе с выпиской банка (swift report) приблизительно через 10 дней после перечисления заработной платы..."

Госпидя, как все сложно-то

Что за отчет о возмещении затрат? Вы хотите чтобы сотрудник вам отчитался, что вы ему деньги возместили?

По ПОИСКУ я нашала, что если сотрудник оплачивает расходы на товарно-материальные ценности из своих личных средств, не получив перед этим денег от своей организации, то такая операция не является выдачей денежных средств под отчет, даже если организация впоследствии компенсирует работнику эти затраты. Налоговые органы могут рассматривать эту операцию в качестве займа, либо купли-продажи в зависимости от того, на чье имя оформлены первичные документы: организации либо самого сотрудника.

Ваше мнение? Выплачиваете ли вы у себя командировочные работникам на карточки?

Поделитесь опытом... И Вашими мнениями !

Налоговая много чего считать может. Если вас так это беспокоит выдавайте аванс в 10 рублей, соответственно то что сотрудник потратит сверх этого будет перерасходом по отчету. Не придерешься))

Про документы - если сотрудник пойдет к поставщику покупать что-то без доверенности от фирмы и ему выпишут накладную и счет-фактуру, то проблемы могут быть (но вы же можете выписать доверенность!). А остальные документы как правило "обезличенные", т.е. в них в принципе не пишется кто купил.
Деньги на командировки и подотчет перечисляем на карточки. Так удобнее и не нужно заморачиваться со снятием налички.