С 1 августа закрыли ОП в области. Просят предоставить декларацию по прибыли за 3 квартал, т.к в июле ОП еще существовало.
Пусть доля ОП на 1.07 была 23%
Стр.030:
гр.3 (в целом по орг.%) 100
гр.4 (по орг.без входящих ОП) 100-23=77%
гр.5 (в целом по орг.без ликвидированных ОП) 100%
А как это выглядит на 1.10 ?
У меня год назад была аналогичная ситуация, закрыли филиал по состоянию на 01.09. Я перерыл кучу нормативки, но нигде на тот момент так и не нашел, как в этой ситуации поступить. В результате принял долю налоговой базы по филиалу на 01.10 как О (ноль) и по 9-месячной декларации вернул весь налог на прибыль. Чувствую, что это неправильно, но в ИМНС по месту нахождения филиала с этим согласились.
Вот и я ничего не нашла, кроме как в какой-то статье объяснялось, что долю ОП в 3 квартале рассчитать невозможно. У меня, правда, прибыли нет и возвращать нечего, но как стр.030 будет выглядеть на 1.10 понять не могу.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
