Экспорт. Срок сбора документов прошел

[galchonka]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, отгрузка произошла в Туркменистан в декабре 2009 года. Дата на ГТД стоит 08.12.09. Наконец собрали все документы. Ни в одной из деклараций по НДС реализация по ставке 0% отражена не была. Каков порядок действий? Нужно ли делать уточненную декларацию, за какой период, в какой декларации отражать реализацию по ставке 0%, когда нести документы в налоговую?

[FM]

Каков порядок действий?

Подтвердите ставку 0% в декларации за 3 квартал 2010 г...

[Анжелика Ник]

FM, а уточненку за 4 кв не надо?

[FM]

270 дней как раз истекают в 3 квартале, поэтому не нужно.

[galchonka]

Подтвердите ставку 0% в декларации за 3 квартал 2010 г...

Т.е сдать декаларацию в октябре и принести все документы? Срок не будет слишком большой?
Налоговая не начислит при этом НДС на реализацию?

[FM]

см. пост #4

[Аноним]

270 дней как раз истекают в 3 квартале, поэтому не нужно.

что это фраза означает? можете забыть о ставке 0%? или несите декларацию за 3 квартал с документами?

[FM]

несите декларацию за 3 квартал с документами?

[galchonka]

каковы будут при этом действия налоговой?

[Тоня]

Как обычно, камералка, подтверждение/неподтверждение ставки 0%.

[galchonka]

а для чего тогда установлены сроки?

[Тоня]

А вы эти сроки соблюли, если со сбором в 270 дней уложились.

[galchonka]

у нас срок заканчивается 04.09.10, когда необходимо нести документы в налоговую?

[Тоня]

С 1 по 20 октября вместе с декларацией по НДС за 3 кв.

[galchonka]

но ведь срок при этом будет больше уже 270 дней?

[Тоня]

9-167-НК. При реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса.
и
10-165-НК. Документы, указанные в настоящей статье, представляются налогоплательщиками для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов одновременно с представлением налоговой декларации.

В 3 кв. документы собрали, налоговую базу на 30.09. определили, в декларации отразили и отнесли документы вместе с этой декларацией в налоговую.

[galchonka]

Огромное всем спасибо за ответы

[galchonka]

9-167-НК. При реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса.
и
10-165-НК. Документы, указанные в настоящей статье, представляются налогоплательщиками для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов одновременно с представлением налоговой декларации.

В 3 кв. документы собрали, налоговую базу на 30.09. определили, в декларации отразили и отнесли документы вместе с этой декларацией в налоговую.

еще один маленький вопрос: момент определения базы понятен, что документы надо нести вместе с декларацией тоже понятно, а вот где зафиксируется дата сбора всех документов? Ведь когда понесу документы в налоговую (в октябре) срок будет превышать 270 дней, может надо отнести документы сейчас и зафиксировать дату сбора их?

[Тоня]

а вот где зафиксируется дата сбора всех документов?

А нигде. Ваша задача не позднее 270-го дня получить выручку и штамп о подтверждение вывоза. Даже если вы получите от таможни документы в конвертике 19.10.

может надо отнести документы сейчас и зафиксировать дату сбора их?

Еще раз

одновременно с представлением налоговой декларации.