декларация по прибыли лист 03

[Фень]

Налоговая требует сдать уточненку за 2009 год, а именно лист 03, раздел А, в строке 053 указать сумму дивидендов, выплаченных в 2009 году и указанных в отчете 2-НДФЛ.
Лист 03 называется Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
Раздел А называется Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях,созданных на территории РФ).
Мы простое ООО, у нас один учредитель, ему конечно выплачиваются дивиденды, удерживается налог 9%. И мне кажется мы не подходим под эти листы.
Вопрос: должны ли мы заполнять этот лист?. Никакой налог на прибыль с дивидендов мы не рассчитываем и не платим. Или мы являемся налоговым агентом по отношению к учредителю и все же должны заполнять строку 053?

[Bucom]

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.03.2010), Статья 24. Налоговые агенты: «1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.»
Из порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций:
«По строке 050 расчета отражаются суммы дивидендов, полученные самим налоговым агентом после даты распределения дивидендов между акционерами (участниками) в предыдущем отчетном (налоговом) периоде (за исключением дивидендов, указанных в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 НК). Указанные суммы не участвуют при формировании налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях в предыдущем отчетном (налоговом) периоде.
Раздел А Листа 03 не заполняется в том случае, когда налоговый агент не может выполнить обязанности, установленные статьей 24 НК.»

[macha911]

Та же ситуация что и с создатклем ветки(((.
То Bukom: все же не понятно что вы имели ввиду)))). Перед глазами инструкция, строка 50 ??? где???
То Фень!!! Как вышли из ситуации????? Спасибо)))

[Bucom]

Перед глазами инструкция, строка 50 ??? где???

Увы, есть неточность. Привёл текст Приказа МФ РФ от 05.05.2008 N 54н в ред. 21.05.2009, а следовало бы в ред. от 16.12.2009 (абз. 6-11 в п. 11.2 раздела XI приложения № 2 к этому Приказу):
Показатель строки 050 соответствует показателю "д" в формуле расчета налога, подлежащего удержанию налоговым агентом из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, приведенной в пункте 2 статьи 275 Кодекса.
По строке 051 отражаются суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям - плательщикам налога на прибыль, указанным в подпункте 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса.
По строке 052 отражаются суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям - плательщикам налога на прибыль, указанным в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 Кодекса.
В показатели строк 050 - 052 включаются суммы дивидендов, подлежащие распределению организациям, перешедшим на упрощенную систему налогообложения (подпункт 2 пункта 1.1 статьи 346.15 Кодекса), на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (пункт 4 статьи 346.26 Кодекса), применяющим систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (пункт 3 статьи 346.1 Кодекса).
По строке 050 указываются суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу российских организаций - плательщиков налога на прибыль и в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации, при выплате дивидендов которым исчисляется налог на доходы физических лиц, подлежащий удержанию налоговым агентом в соответствии со статьей 214 Кодекса и пунктом 2 статьи 275 Кодекса.

[Bucom]

статья

[Elenka2012]

и у меня такая проблема.. всю жизнь не заполняли и вот на те вам! Ситуация организация юр.лицо ОСНО, выплаты физ.лицу учредителю. НДФЛ 9% в какую строку мне эти дивиденты забабахать то??? ПОМОГИТЕ! СРОЧНО!

[twix]

и у меня такая проблема.. всю жизнь не заполняли и вот на те вам! Ситуация организация юр.лицо ОСНО, выплаты физ.лицу учредителю. НДФЛ 9% в какую строку мне эти дивиденты забабахать то??? ПОМОГИТЕ! СРОЧНО!

так надо заполнять этот раздел (если получатель дивидендов физическое лицо)?

[Делечка]

надо заполнять, аж с 200... года