УСН, есть ли штраф за авансовый платеж по налогу?

[БукваМ]

Всех приветствую! УСН, 15%.
такая ситуация.
в 2008 году был неверно рассчитан налог по итогу 9 мес. - надо было рассчитать 16500 р., а рассчитали как 2600 р. И подали декларацию на 2600 р. Когда стали подбивать год, вскрылась ошибка, но уточненку не подали. Всего по итогу года получилось налога 6600 р.(то есть меньше, чем надо было уплатить за 9 мес.). Сейчас просят подать уточненку (ошибка в заполнении).
Вопрос: налагаются ли штрафные санкции за то, что авансовый платеж не был уплачен в полной мере? налог за год уплачен вовремя и в полной мере.

[Storn]

сначала оплатите недоплаченный налог и только потом сдайте уточненку......и попадете только на пеню

[БукваМ]

Вы предлагаете мне сейчас заплатить авансовый платеж по налогу за 9 месяцев 2008 года? но ведь по итогу года 2008 я его платить не должна. сумма - 6600 за год. хотя за 9 месяцев 16500...

[Andyko]

Storn, а сколько платить то?

[Storn]

в 2008 году был неверно рассчитан налог по итогу 9 мес. - надо было рассчитать 16500 р., а рассчитали как 2600 р. И подали декларацию на 2600 р.

может я чего не понял?
расчитали ошибочно 2600 и их же заплатили, а надо было 16500?

[Юлия "Глобус Самара"]

Налог вам доплачивать не нужно, потому что по итогам года он должен был уменьшиться, а вот пени будут на разницу 16500-2600 - с даты уплаты налога за 9 месяцев, до даты начисления налога за год.

[БукваМ]

то есть, как я понимаю, лучше рассчитать пени, уплатить, затем подать уточненки с верными данными.
а период для расчета пени брать с 25 октября по 31 декабря 2008г.?

[БукваМ]

вообще, ту ошибку, про которую говорю я, налоговики не выявили, а уточненку попросили по другому поводу. но я полагаю, при повторной камеральной проверке могут возникнуть вопросы.
суть в чем, по декларациям расходы за 9 месяцев больше, чем расходы за год. а этого быть не может. я стала смотреть почему - расходы за 9 месяцев были посчитана неверно, соответственно и сумма налога за 9 мес. рассчитана неверно и отражена в декларации так же. когда делали Книгу, все пересчитали правильно, привели в должный вид и 9 месяцев, и год. тут-то и получилось, что расходы за год меньше, чем за 9 месяцев по поданным декларациям. но уточненки вовремя не подали. и налоговики не заметили сразу, что расходов за 9 мес.больше.

[Над.К]

БукваМ, а может послать налоговую с уточненкой?

[БукваМ]

Дык, наверное, так и придется.. Аудиторы сказали - никакой самодеятельности, попросили одну цифру исправить - исправляем. И всё!

[Над.К]

Да без разницы сколько цифр. Как только Вы подаете уточненку, у налоговой есть повод произвести камеральную проверку. Не надо просто реагировать на просьбы налоговиков

[БукваМ]

Над.К, они прислали письмо (Сообщение о предоставлении пояснений(внесения исправлений в налоговую отчетность)), в котором указали на верное заполнение строки такой-то и необходимость в течение 5 дней предоставить уточненную декларацию.
Игнорирование письма не выйдет ли нам боком?

[Над.К]

Вообще-то сроки камералки прошли. Но решайте сами. Я же не знаю, что там у вас за цифра неправильная