ИП предоставило скидку туристу?!!!

[yulcik77]

ИП, УСН 15% Д-Р, предоставило туристу скидку, в отчете агента будет стоять сумма агентского вознаграждения полностью, нужно ли ИП брать эту скидку в ДОХОДЫ??? и облагать ЕН??? Помогите!!! или ИП это учитывать не нужно???

[lidik]

предоставило туристу скидку

это за Ваш счет

в отчете агента будет стоять сумма агентского вознаграждения полностью

да

нужно ли ИП брать эту скидку в ДОХОДЫ??? и облагать ЕН??? Помогите!!!

да

или ИП это учитывать не нужно???

а УСН для ИП отдельной главой в НК?

[yulcik77]

а как же кассовый метод??? Ведь сумму скидки от туриста мы не получили (она не прошла ни по кассе, ни по банку), зачем же ее брать в доход??? Или я что-то не понимаю??? Помогите!!!

[barraguda]

yulcik77, НК РФ, ст. 346.17:
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Вот этот конкретный случай и есть "погашение задолженности иным способом" - зачётом встречных однородных обязательств: турист должен Вам полную оплату тура, Вы должны ему сумму скидки. Никакого противоречия с кассовым методом нет.

[yulcik77]

Сделала проводки на скидку все как должно быть, а сумма скидки не встает в доходы, облагаемые в КуДиР, почему??? Или я туплю? Люди помогите пожалуйста!!!! Если можно то по рабоче-крестьянски!!! Спасибо заранее всем!

[barraguda]

yulcik77, в доходы должна попасть сумма агентского вознаграждения от полной (объявленной туроператором) цены турпродукта. Сумма Вашей скидки должна попасть не в доходы, а в расходы.

[lidik]

Люди помогите пожалуйста!!!! Если можно то по рабоче-крестьянски!!! Спасибо заранее всем!

проблема скидок и отражение их в БУ неоднократно обсуждалась, лично сама писала тут на эту тему. Воспользуйтесь поиском.