сумма НДФЛ для налогового агента

[Галина-Ростов]

Был ИП на ОСНО. Оказал услугу ООО. ООО деньги не заплатили. Вскоре человек закрыл ИП. И только сейчас решил взыскать сумму в судебном порядке.
Теперь же при возврате этих денег ООО выступит налоговым агентом. А какую сумму налога оно удержит.
Суммы были такие 65000, в т. ч. НДС 9915. НДФЛ возьмется с 65000 или с 55085?

[Над.К]

Не должно быть тут налогового агента. Поскольку это деньги от предпринимательской деятельности.
НДС ИП в свое время уплатил с этой сделки?

[Галина-Ростов]

да. Но часть работ потом была на УСН 6 %. Если получим деньги, сейчас будем по второй половине работ платить 6 % или 13 % как обычное физ лицо.

[Над.К]

На самом деле вопрос спорный. ЕГо и так и так повернуть можно. Просто если та организация решит удержать НДФЛ, то вы уже вряд ли что сможете сделать. Ну только если опять с ними судиться.