Запуталась в НДС-ах!!! Аванс под заказ импортного товара.

[Аноним]

Первый раз в первый класс ))
Простите ради бога и помогите разобраться.
Мы выставляем счет. Нам его оплачивают. У нас возникает НДС с аванса - мы его платим государству. Домустим мульон.
Товар под этот счет мы импортируем и....платим таможенный НДС - опять платим государству. Допустим 800 тыс. Отобъем или нет - не известно.
Я не понимаю!
Обычно:
НДС с аванса - зачет аванса - НДС с реализации 1 млн. перекрывается НДСом покупным 800 тыс и к оплате получается 200 тыс допустим.
А здесь получается что я плачу 1 млн с аванса и потом 800 тыс таможенный. Даже если таможенный отобью, то все равно 1 млн НДСа я заплачу?
Я понимаю, что у меня каша в голове. Но у меня получается, что если покупаю у нашего поставщика, то 1 000 000-800 000=200 000 НДС к уплате государству
А если я покупаю у иностранного поставщика, то таможенный НДС 1 000 000+800 000-800 000(если пройдем проверку) = 1 000 000 - как не считаю получается к уплате государству 1 000 000.
Директор спрашивает сколько налоговых издержек вкладывать в цену товара, а я не могу ответить.
Пожалуйста!

[VictorSVL]

В издержки надо вкладывать сумму таможенных пошлин и сумму за таможенное оформление товара.
Если же говорить о размере НДС в цене товара, то по условиям Вашего примера он будет 1 000 000=

[Аноним]

Спасибо большое!
Т.е. действительно НДС при продаже импортного товара получается настолько больше? Для меня это открытие, если честно.

[Аноним]

АААААААААаааааааа
Партнеры директора на меня наезжают, что НДС платится только с отгрузки, а с аванса не платится. Я что-то пропустила?

[Тоня]

Хромает у вас логика как-то....нарисуйте по импортной поставке самолет по 68 счету с момента получения аванса и до момента выпуска и продажи товара (предположим, что все мероприятие уложилось в один налоговый период) и в остатке увидите Ксальдо 200 тыс.

а с аванса не платится.

Платится.

[Аноним]

Сама себе отвечу. Вот нашла, что НДС с авансов оплачивается
На дату получения оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав вы должны исчислить НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Если налог вы не уплатите, то вас могут привлечь к ответственности по ст. 122 НК РФ. Правомерность привлечения к ответственности подтвердил ВАС РФ в Определении от 10.06.2008 N 6747/08.

[Аноним]

Хромает у вас логика как-то....нарисуйте по импортной поставке самолет по 68 счету с момента получения аванса и до момента выпуска и продажи товара (предположим, что все мероприятие уложилось в один налоговый период) и в остатке увидите Ксальдо 200 тыс.

Не получается у меня 200 тыс!

[VictorSVL]

Т.е. действительно НДС при продаже импортного товара получается настолько больше? Для меня это открытие, если честно.

Да ничего он не больше. Просто в случае с отечественным поставщиком Вы заплатите эти 800 000= ему в составе покупной цены товара, а при импорте уплатите на таможне.

[Аноним]

К-т 68 1 000 000 НДС с аванса
Д-т 68 1 000 000 зачет НДСа
К-т 68 800 000 таможенный НДС
Д-т 68 800 000 таможенный НДС к вычету
К-т 68 1 000 000 НДС с реализации

[Аноним]

Да ничего он не больше. Просто в случае с отечественным поставщиком Вы заплатите эти 800 000= ему в составе покупной цены товара, а при импорте уплатите на таможне.

О! Точно Просто платить поставщику и государству - вещи психологически разные

[Тоня]

Не получается у меня 200 тыс!

51 62 аванс
76/ав 68 НДС с оного
62 90 отгрузка
90 68 НДС
68 76/ав зачет аванса
68 51 уплата НДС на таможню
19 68 Выпуск разрешен на ГТД
41 60 товар оприходован
68 19 НДС к вычету
68 51 на конец квартала 200 тыщ бюджету

[VictorSVL]

Ну вот и разобрались.

[Аноним]

Спасибо!