Бесплатн. образцы - документы при передаче клиенту

[pavlikus]

Здравствуйте
мы продаем продукцию нового направления - одноразовые покрытия для унитазов, но суть не в этом
Мы раздаем своим потенциальным клиентам - магазинам, аптекам по несколько упаковок бесплатно, чтобы он выставили их на продажу и посмотрели как пойдет.
1. Как здесь быть с документами на передаваемую продукцию: накладная и т.д. в накладной например указывается стоимость товара. счет-фактуру и тот же чек ККМ мы не можем по идее дать т.к. нет реализации.
2. Если ничего не давать, то что они ответят при проверке - откуда товар (где документы от поставщика)
спасибо за ответы

[Инна_О]

Мы раздаем своим потенциальным клиентам - магазинам, аптекам по несколько упаковок бесплатно,

Во-первых: это безвозмездная передача со всеми вытекающими...
Исходя из норм НК РФ передача образцов товаров потенциальным покупателям облагается НДС.
Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст.40 НК РФ.
При реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе моментом определения налоговой базы у передающей стороны будет являться день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) (п.6 ст.167 НК РФ).
Согласно п.3 ст.168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Таким образом, при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) передающая сторона обязана составить счет-фактуру в общеустановленном порядке Сведения о реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе необходимо отразить в налоговой декларации по НДС. Налогооблагаемый объект показывается по строкам 070 - 080 разд.2.1
Вообщем мы при безвозмездной передаче выставляем накладную и счет-фактуру. С/ф, как сказано выше, такая же как при простой реализации... В накладной же суммы нулевые...
Так, что выше утверждение

счет-фактуру и тот же чек ККМ мы не можем по идее дать т.к. нет реализации.

не совсем верно... Реализация-то как раз есть... А вот чек не надо, т.к. нет оплаты....

[pavlikus]

спасибо

[stas®]

Извините за офтопик, он не могу удержаться

Каждый, кто пришлет нам 30 крышечек от унитазов - получит один рулон туалетной бумаги бесплатно!