Задолженность поставщику в 1С по договору в евро

[Malbuh]

Мы УСН 15% по агентскому договору реализуем туры иностранного поставщика. Цены в договоре в евро. Перечисляем соответственно в евро. Комиссия по договору - разница между тем, что оплачивают нам клиенты и тем, что оплачиваем мы. Определяем комиссию по дате отчета агента (в доход идет). Нам клиенты оплачивают по нашему внутреннему курсу.

Допустим, мы реализуем тур стоимостью 90е.

1) 25.07 внутрений курс (ВК) 40,4; курс ЦБ (ЦБ) 39,4
Делаем свою наценку 10е (это и будет наша комиссия - она меняется в зависимости от внутренней политики компании)
Выставляем счет 4040,00рублей

2) 27.07 ВК 40,3 ЦБ 39,3
нам оплачивают 4040,00 рублей

3) 30.07 ВК 40,5 ЦБ 39,5
делаем отчет агента, где указываем суммы в евро и в рублях согласно счету (т.е. по курсу на день выставления счета)

стоимость тура в евро 100 в рублях 4040,00
комиссия в евро 10 в рублях 404,00
к оплате принципалу в евро 90 в рублях 3636,00

Начисляем доход 404 рубля. Начисляем задолженность поставщику 3636 рублей

4) 04.08 ВК 40,2 ЦБ 39,2
Переводим с валютного счета 90 евро (по ЦБ 3528)

Переоцениваем валютные обязательства перед партнером

3636-3528=108рублей – положительная курсовая разница. Идет в доход.

1) Правильно ли это?
2) Курс на дату оплаты или на дату ОА должен как-то участвовать в расчетах или нет?
3) БОЛЬШЕ ВСЕГО ИНТЕРЕСУЕТ ПО КАКОМУ КУРСУ МЫ ДОЛЖНЫ ОТРАЗИТЬ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПОСТАВЩИКУ В 1С?

[ABell]

Определитесь в учетной политике с датой реализации.

[Аноним]

Мы УСН 15% по агентскому договору реализуем туры иностранного поставщика. Цены в договоре в евро. Перечисляем соответственно в евро. Комиссия по договору - разница между тем, что оплачивают нам клиенты и тем, что оплачиваем мы. Определяем комиссию по дате отчета агента (в доход идет). Нам клиенты оплачивают по нашему внутреннему курсу.

Допустим, мы реализуем тур стоимостью 90е.

1) 25.07 внутрений курс (ВК) 40,4; курс ЦБ (ЦБ) 39,4
Делаем свою наценку 10е (это и будет наша комиссия - она меняется в зависимости от внутренней политики компании)
Выставляем счет 4040,00рублей

2) 27.07 ВК 40,3 ЦБ 39,3
нам оплачивают 4040,00 рублей

3) 30.07 ВК 40,5 ЦБ 39,5
делаем отчет агента, где указываем суммы в евро и в рублях согласно счету (т.е. по курсу на день выставления счета)

стоимость тура в евро 100 в рублях 4040,00
комиссия в евро 10 в рублях 404,00
к оплате принципалу в евро 90 в рублях 3636,00

Начисляем доход 404 рубля. Начисляем задолженность поставщику 3636 рублей

4) 04.08 ВК 40,2 ЦБ 39,2
Переводим с валютного счета 90 евро (по ЦБ 3528)

Переоцениваем валютные обязательства перед партнером

3636-3528=108рублей – положительная курсовая разница. Идет в доход.

1) Правильно ли это?
2) Курс на дату оплаты или на дату ОА должен как-то участвовать в расчетах или нет?
3) БОЛЬШЕ ВСЕГО ИНТЕРЕСУЕТ ПО КАКОМУ КУРСУ МЫ ДОЛЖНЫ ОТРАЗИТЬ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПОСТАВЩИКУ В 1С?

Существует ПБУ 3/2006 "учет активов и обязательст стоимость которых выражена в инотранной валюте" Все переводу на российские рубли делаются на день соврешения операции, а Дт и Кт. задолженность оценивается на посдедний день отчетного периода