Здравствуйте, возник ряд вопросов в ходе чтения книги про УСН. Ранее встречала на Клерке темы, с такими же вопросами, но сейчас их потеряла, чтобы перечитать - все-таки те, что видела, не этого года. Буду очень рада Вашей помощи!
СПб, УСН доход-расходы. Интернет-магазин. Детали.
1. Автомобиль. Авто принадлежит ИП. И как мы знаем, включить расходы, когда ездишь к клиенту, малореально, так как сложно отделить личную поездку от необходимой для бизнеса и доказать это (по крайней мере такой вывод можно сделать после всей литературы и постов, что я читала). Но в свежей теме читала, что бензовоз вроде как все-таки можно было вписывать в расходы. Вот и вопрос: есть ли опробованный способ вписывать транспортные расходы на личный автомобиль ИП в непосредственно расходы. У нас будет доставка бесплатная к клиенту и еще вывоз товара со склада (а закон разрешает хранение и перевозку того, что купил для реализации, вписывать в расходы). Возможно, есть способ доказать, что поездка деловая - оформляя путевые листы? Или другой способ? И действительно, расходы на автомобиль ограничены также, как в налоговом кодексе - 1500 за авто с литражом больше 2 литров (эти цифры пишу по памяти). Или можно включить реальные расходы по бензину и километражу? И если километраж можно доказать, то как доказать расход л/100 км?.
Вопрос про автомобили, но уже на другую тему:
Так как у нас доставка бесплатная - можно не указывать этот код ОКВЭД? Тоже ранее читала, что доставка грузов подпадает под ЕНВД - это ведь так и есть (читала в законах).
И если в счете выделить отдельной строкой доставку, тогда необходимо вписывать такой код ОКВЭД и платить вмененку по данному виду деятельности? Или есть способ писать доставку отдельной строкой не попадая под вмененку?
2. Сотовая связь. Тут тоже нужно доказывать, что звонил по делам. Первым, что надо сделать: заключить ИП договор с оператором сотовой связи. Далее рекомендуют доказывать факт рабочих переговоров так. Если данный телефон (кому звонили) будет присутствовать в счете на товар, в договорах и т.п. - то разговор деловой и его можно вписать в расходы. Вот и вопрос: на практике, действительно так? Можно вписать телефон клиента в счет на товар (а вообще можно?) и потом заказывать у оператора детализацию звонков и по всем таким телефонам клиентов - звонки им вписывать в расходы?
3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Ранее читала в темах, что взносы в ПФР можно учитывать в расходах, если доходы больше 250 000 руб в месяц, но читала мельком и уже сомневаюсь. В НК про такие ограничения и слова нет. А значит правильно ли я понимаю, что взносы в ПФР в полном объеме можно вписывать в расходы, если они не будут уменьшать налоговую базу больше, чем на 50%. И еще вопрос: тоже мельком читала, что если ПФР платить раз в год, то уменьшить налоговую базу можно будет только в последнем квартале. Это так и есть? И уменьшить тоже можно будет не больше, чем 50% от налоговой базы последнего квартала? И еще вопрос: сюда относят только ПФР? А ФОМС нельзя списать?
Два вопроса еще, в которых сомневаюсь, но которые часто обсуждаются.
Личные деньги ИП:
Везде пишут, что деньги являются личными у ИП после уплаты всех налогов, поэтому после уплаты налогов их можно снимать с счета и тратить как угодно. Вопрос: они становятся личными только после уплаты всех налогов? То есть только раз в квартал их можно будет снимать со счета? Или все-таки можно снимать еще до того, как с этой суммы было уплачено 15% в виде налогов?
Книга ДиР:
Пишут, что если она будет сразу на бумаге, то нести ее подписывать и ставить печать у инспектора надо до того, как будешь ее заполнять внутри. А если на компьютере ведешь - то вместе с декларацией принести на подпись и печать в следующем году до 30 апреля? Все верно? Книгу же можно вести в Excele? Или нужно что-то специальное?
И вопрос: если разнонаправленная деятельность у ИП (совсем разные ОКВЭД) но вроде бы все можно под УСН. Книга ДиР будет общая для всех видов деятельности? Или по каждому нужна своя отдельная?
И вопрос о среднесписочной численности сотрудников: если ИП работает один - среднесписочная равно единице? Верно? Не нулю же - не считает же она только наемных работников?
Очень большой пост!
Очень надеюсь на Вашу помощь, так как большой новичок в данном вопросе.
Буду рада Вашим ответам!
Спасибо.
