форма путевого листа

[Ташик777]

здравствуйте. столкнулась с таким вопросом. выплачиваю компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях, а также возмещаю расходы на ГСМ. чтобы принять ГСМ в целях налогообложения, нужен путевой лист. знаю, что эту форму можно разработать самим и утвердить. но никак не могу это сделать. может, у кого то уже есть готовая, не унифицированная форма, а фирменная. хочу сделать один ПЛ на месяц. и вопрос про нормы на легковой автомобиль. мы на УСНО, можно брать в расходы сколько хочешь, подтвержденные естссно ПЛ?

[Lelu]

В письме Минфина России от 21.07.92 г. N 57 утверждается, что в размерах компенсации, предоставляемой работнику, учитывается возмещение затрат по эксплуатации используемого для служебных поездок личного легкового автомобиля (сумма износа, затраты на горюче-смазочные материалы, техническое обслуживание и текущий ремонт). Если вы платите компенсацию вы не можете списывать ГСМ.

[Ташик777]

В письме Минфина России от 21.07.92 г. N 57 утверждается, что в размерах компенсации, предоставляемой работнику, учитывается возмещение затрат по эксплуатации используемого для служебных поездок личного легкового автомобиля (сумма износа, затраты на горюче-смазочные материалы, техническое обслуживание и текущий ремонт). Если вы платите компенсацию вы не можете списывать ГСМ.

компенсация это одно, а возмещение расходов по ремонту и ГСМ - другое. нормативку сразу не кину, но в свое время искала инфу и видела, что - можно. все в пределах разумного, конечно.

[Аноним567]

Если вы платите компенсацию вы не можете списывать ГСМ.

Это неправда, т.к. противоречит ТК РФ.

[Юлия "Глобус Самара"]

Как считает Минфин (письмо Минфина России от 16.05.2005 № 03-03-01-02/140) - в сумму компенсации (нормы) уже включены износ, ГСМ, техническое обслуживание, ремонт, то есть учтено возмещение полного объема возникающих в процессе эксплуатации затрат, данную точку зрения подтверждает и судебная практика - определение ВАС РФ от 29.01.2009 № 495/09; постановления ФАС Уральского округа от 08.12.2008 № Ф09-9153/08-С3, Поволжского округа от 24.11.2006 № А65-5032/06-СА2-34

[Шанти]

компенсация уже включает все расходы, в т.ч. и ГСМ (ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 16.05.2005 N 03-03-01-02/140).
А вот если заключен договор аренды транспортного средства, то можно принимать к расходу и ГСМ и запчасти и т.п.

[Яноним]

компенсация уже включает все расходы, в т.ч. и ГСМ (ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 16.05.2005 N 03-03-01-02/140).

Не включает.(ТК РФ).

[Ташик777]

А вот если заключен договор аренды транспортного средства, то можно принимать к расходу и ГСМ и запчасти и т.п.

и надо будет платить 13% и все соцвзносы с суммы арендной платы, так? а если написать в расходнике на бензин - КОМПЕНСАЦИЯ?? как же минимизировать налогообложение, не подскажете? и надо ли в случае аренды заполнять путевые листы?

[Andyko]

надо будет платить 13% и все соцвзносы с суммы арендной платы, так?

взносы не надо

надо ли в случае аренды заполнять путевые листы?

да

[Ташик777]

а скажите, к арендной плате можно применить имущественный налоговый вычет?

[Andyko]

ко всем доходам, облагающимся по ставке 13%, можно

[Ташик777]

то есть, если я сделаю аренду тыс. 10, в расходах (УСНО 15%) учитываю только 1200, и ни НДФЛ (при условии что ТС в собственности больше трех лет, да?) ни взносы (НС ПЗ??) не плачу, я правильно понимаю? плюсом учитываю в расходы весь ГСМ и ремонт. и не закрыт вопрос про форму путевого листа.. будьте так любезны.

[Фиатик]

ПУТЕВОЙ ЛИСТ при использовании личного автомобиля.doc

[Ташик777]

ПУТЕВОЙ ЛИСТ при использовании личного автомобиля.doc

Супер!! спасибо.

[Фиатик]

[ATTACH][ATTACH]vks60 приказ о компенсации за исп.личн.имущ..doc[/ATTACH][/ATTACH]

[Фиатик]

На здоровье.Не жалко!По совету одного очень умного журнала(который выписываю).Правда я пользуюсь этим только для поездок в командировки.Плюс командировочное, +задание,+отчет,+чеки на ГСМ.Авто-в собственности работника.

[Фиатик]

Да, чуть не забыла-заявление о выплате компенсации+способ выплаты

[Ташик777]

Да, чуть не забыла-заявление о выплате компенсации+способ выплаты

большое спасибо за все доки. только как быть с компенсацией? я сама еще раз посмотрела нормативку, убедилась, что при компенсации ни ГСМ ни ремонт учесть нельзя или возможны варианты? типа в приказе пишем - выплачивать компенсацию и возмещать расходы по содержанию и ремонту. но наверное лучше - аренда. пусть 1000 руб в месяц, 130 - НДФЛ, минус 150 - расход УСНО. т.е. еще и в плюсе.

[Фиатик]

Я вам в личн. написала. Я пишу компенсацию не более 1200.ГСМ списываю - по нормативу.

[Andyko]

если я сделаю аренду тыс. 10, в расходах (УСНО 15%) учитываю только 1200, и ни НДФЛ (при условии что ТС в собственности больше трех лет, да?) ни взносы (НС ПЗ??) не плачу, я правильно понимаю?

может, определитесь уже с планами на будущее - аренда будет или таки компенсация?

есть аренда - нет компенсации;
есть компенсация - нет аренды

[Ташик777]

есть аренда - нет компенсации;

и есть ГСМ и ремонт

есть компенсация - нет аренды

и нету соответственно см. выше. вот я и хочу рассмотреть все плюсы и минусы того и другого варианта. и в целях налогообложения и с точки зрения бумажной волокиты.

[Светлана Качурина]

с точки зрения бумажной волокиты.

с компенсацией меньше бумажной волокиты, чем с арендой-т. к. там и бензин и ремонт, каска вроде еще.

[Ташик777]

с компенсацией меньше бумажной волокиты, чем с арендой-т. к. там и бензин и ремонт, каска вроде еще.

и вы рассчитываете уложиться в 1200? и бензин и ремонт...? а если больше - то там и НДФЛ и ЕСН (так проще говорить - не надо тыкать, что его отменили) и в расходы не возьмешь

[Светлана Качурина]

и вы рассчитываете уложиться в 1200?

компенсацию не расматриваю. Волокиты больше с арендой транспортного средства без экипажа, но здесь и списать можно больше.

а если больше - то там и НДФЛ

А как Вы хотели, при аренде со всей суммы НДФЛ удерживается.

[Ташик777]

а Вы не подскажете, какие доки нужны при аренде, кроме договора, конечно?

[Andyko]

если больше - то там и НДФЛ и ЕСН

это только с большого перепуга

[Светлана Качурина]

а Вы не подскажете, какие доки нужны при аренде, кроме договора, конечно?

сейчас сама читаю. как изучу все, напишу Вам

[Ташик777]

взносы не надо
да

вот что нашла по этому вопросу:

А вот вопрос уплаты ЕСН будет зависеть от вида договора аренды.

В соответствии с п. 1 ст. 236 НК РФ услуги по управлению транспортным средством будут являться объектом обложения ЕСН. Поэтому, если Вами заключен с сотрудником договор аренды без экипажа, то обязанности исчислять ЕСН у Вас не возникнет. Если Вами заключен договор аренды с экипажем, то Вам следует исчислить ЕСН со стоимости услуг по управлению автомобилем. Поэтому, важно, чтобы в договоре было отдельно прописана стоимость услуг аренды и услуг по управлению автомобилем. В противном случае при проверке Вам трудно будет доказать инспектору какая часть стоимости относится к аренде, какая к услугам по управлению автомобилем.

На практике при проверках налоговые органы на всю сумму таких договоров доначисляют ЕСН.

Более того. Если Вы заключили договор аренды без экипажа, но при проверке налоговый инспектор установит, что Ваш сотрудник сам же и управляет своим автомобилем, то на сегодняшний день действия налоговых органов следующие: на всю сумму арендной платы будет начислен ЕСН.

все оччень неоднозначно.
2Andyko если Вы не в теме, не давайте советы, а то очень трудно неспециалисту "отсеять зерна от плевел"

[Lelu]

У меня в учете так:
1.Договор аренды транспортного средства.
2.Акт приема передачи ТС.
3.Приказ (на основании акта замера) об установлении нормы списания ГСМ.
4.Приказ о закреплении автомобиля за конкретным работником.
И нет у нас сейчас действующей главы 24 НК...

[Ташик777]

У меня в учете так:
1.Договор аренды транспортного средства.
2.Акт приема передачи ТС.
3.Приказ (на основании акта замера) об установлении нормы списания ГСМ.
4.Приказ о закреплении автомобиля за конкретным работником.

а у вас аренда с экипажем или нет? и ТС - совсем чужое, т.е. не сотрудника?