уточненка по НДС

[MAriZA]

Посмотрела по поиску, действительно много тем, но под себя не нашла. Может ли кто-то объяснить что сделать со сч-ф, зарегистрированной в декабре 09г., но не принятой к вычету(так полгода 10-го и висела), а теперь думаю подать уточненку за 4кв и не знаю как сформировать доп. лист в 1с, при этом не затрагивая больше ничего из 4кв. ???? может, мне просто не домыслить, но мучаюсь сильно(. Подскажите

[Gerochka]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=72853

[MAriZA]

1С:Предприятие 8.1 (8.1.15.14)
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.25.6)

[Naumov]

примите к вычету в текущем периоде и не парьтесь.

[MAriZA]

это же неправильно, взяла оприходовала товары в 4кв, а принимаю к вычету когда удобно, то бишь в 3кв.?))))) завернут

[Naumov]

не завернут. они сами высказывали мнение, что не против принятия НДС к вычету в более позднем периоде, хотя НК это и противоречит.

[MAriZA]

Нашла тут статью и она бы мне помогла, если бы не факт того, что возврата денег покупателю не будет. как же мне отразить это все?


"Финансовая газета", N 39, 2003

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПРИ ВОЗВРАТЕ ТОВАРА
В РЕЖИМЕ РЕИМПОРТА

Учитывая, что условия поставки по договору с иностранной организацией выполнены, у нее отсутствует задолженность за поставленный товар. При этом, по нашему мнению, сумма выручки организации, отраженная в бухгалтерском учете на счетах реализации в момент отгрузки на экспорт товаров, не подлежит корректировке при возврате этих товаров. В данном случае указанную операцию в бухгалтерском учете следует рассматривать как оприходование товаров, полученных по импорту без корректировки выручки от реализации за предыдущие периоды.
Приобретенные организацией за плату товары принимаются к бухгалтерскому учету в соответствии с пп.5, 6 ПБУ 5/01 в сумме фактических затрат на их приобретение, за исключением НДС и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации). В фактические затраты по приобретению импортных товаров для целей бухгалтерского учета в данном случае включаются суммы, уплачиваемые в соответствии с договором иностранному поставщику, а также уплаченные таможенные пошлины, за минусом суммы НДС, начисленной и уплаченной при ввозе товаров.
В соответствии с п.2 ст.171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для свободного обращения, временного ввоза и переработки вне таможенной территории в отношении:
товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления производственной деятельности или иных операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с гл.21 НК РФ, за исключением товаров, предусмотренных пп.2 и 6 ст.170 НК РФ;
товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.
Таким образом, вычет сумм налога предусмотрен при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации товаров только в таможенных режимах выпуска для свободного обращения, временного ввоза и переработки вне таможенной территории. Вычет сумм НДС при ввозе товаров в режиме реимпорта законодательством прямо не предусмотрен. По нашему мнению, уплаченный на таможне при реимпорте товаров НДС не подлежит вычету в соответствии с п.2 ст.171 НК РФ, а также не может учитываться в стоимости приобретенного товара согласно п.2 ст.170 НК РФ. Следовательно, исчисление данного налога в бухгалтерском учете следует отразить на счете 91.2 "Прочие расходы" и не учитывать для целей налогообложения прибыли в соответствии с п.1 ст.170.
Указанные операции подлежат отражению на счетах бухгалтерского учета организации в следующем порядке:
Дебет 41, Кредит 60 - отражена задолженность перед иностранным поставщиком за приобретенные и оприходованные товары на дату перехода права собственности,
Дебет 19, Кредит 68 - начислен НДС при ввозе товаров,
Дебет 41, Кредит 76 - отражена сумма платежей за таможенное оформление,
Дебет 91-2, Кредит 19 - отражена сумма списания НДС при оприходовании товара,
Дебет 60, Кредит 52 - перечислена иностранная валюта в оплату стоимости ввезенных товаров,
Дебет 60, 91-2, Кредит 91-2, 60 - отражена положительная либо отрицательная курсовая разница по расчетам с поставщиком.

[Gerochka]

не завернут

Это, к сожалению зависит от конкретной налоговой.
А вообще, Надо добавить в док. ФормированиеЗаписейКнигиПОкупок эту счет/фактуру (текущим периодом), установить флаг что это ДопЛист и дату - декабрь. Т.о., движения по счету 68.02 пройдут сейчас (в тек. квартале), а ДопЛист сформируется в декабре (и уточнёнка за декабрь тоже, ессно).

[MAriZA]

теперь уточненка автоматом не формируется после изменений, может я что-то не так делаю, или вручную надо?

[Gerochka]

Давно не проверяла
Поправьте ручками да и дело с концом

[Naumov]

признак корректирующей декларации поставили? должна по корректировке сама заполнится, только дата подготовки должна быть позднее даты проведения операции принятия к вычету.