Переходящий отпуск

[Екатерина.]

Подскажите, пожалуйста!
Ситуация такая: есть переходящий отпуск с июля на август. Общая сумма отпуска равна 18 870-04 руб., в т.ч. за июль 14 826-46 руб. и за август 4043-58 руб.
Проводки в июле: Д26 К70 на общую сумму отпуска 18 870-04 руб.
НДФЛ и страх. взносы начислены с общей суммы в июле.
Д97.01 К70 на сумму 4 043-58 руб. - отнесена на РБП переходящая часть отпуска.
Проводки в августе: Д26 К97.01 на сумму 5 102-99 руб.
Вопросы: правильно ли 1С "ЗУП" 8.1 формирует проводки? И откуда берется 5 102-99 руб., разве не 4 043-58 руб. должно быть?
Помогите разобраться!

[Просто Таша]

Д26 К70 на общую сумму отпуска 18 870-04 руб
Д97.01 К70 на сумму 4 043-58 руб. - отнесена на РБП переходящая часть отпуска..

Итого по кредиту 70 в июле начислено отпускных 22913,62???

[Генук]

июль:
Дт 26 - Кт 70 14826.46
Дт 97 - Кт 70 4043.58

Дт 26 - Кт 69 14826.46 * 26.2% = 3884.53
Дт 97 - Кт 69 4043.58 * 26.2% = 1059.41

--------
август:
Дт 26 - Кт 97 4043.58 + 1059.41 = 5102.99

[Аноним]

Итого по кредиту 70 в июле начислено отпускных 22913,62???

Прошу прощения, не там смотрела, в июле итого начислено отпускных по кредиту 70 на сумму 14 826-46 руб.

[Екатерина.]

Генук, спасибо!

[lukh]

Прошу прощения, но аналогичный вопрос. Также имеется отпуск, переходящий с декабря 2010 года на январь 2011. Вопрос возник в связи с изменением в 2011 году % страховых взносов. Пусть будут те же суммы отпускных, что и в первом примере.
Так ли будут выглядеть проводки?

Декабрь 2010:
Дт 26 - Кт 70 14826.46
Дт 97 - Кт 70 4043.58

Дт 26 - Кт 69 14826.46 * 26.2% = 3884.53
Дт 97 - Кт 69 4043.58 * 34.2% = 1382,90

Январь 2011 г.:
Дт 26 - Кт 97 4043.58 + 1382,90 = 5426,48

И в каком размере перечислять страховые взносы в бюджет?

[Генук]

lukh, взносы исчисляются в последний день месяца начисления дохода, т.е. в декабре на весь отпуск, поэтому работает декабрьский же тариф 26%

[lukh]

Огромное спасибо!

[Аноним]

Добрый день! Хотелось бы уточнить: у ИП сотрудник в отпуске по 12.12.10 ( рассчитывался отпуск из расчета 12 полностью отработанных месяцев).С 13.12.10 работник планирует взять отпуск за 2010 год, практически не выходя на работу из предыдущего отпуска.Часть ноября и декабря сотрудник был в отпуске, как рассчитать среднедневной заработок для отпускных за 2010г.? Так же как и пред. отпуск рассчитывался или с учетом неполных отработанных месяцев?