Поделитесь мнением.
Договор в у.е., оплата по курсу ЦБ РФ на дату платежа. Оплата от покупателя пришла в большей сумме, чем мы была реализация (курс у.е. вырос).
Исчисляем НДС с суммовой разницы, счет-фактуру в единственном числе регистрируем в книге продаж. Проводка: Д 91.2 К 68.2.
Учитываете ли Вы сумму НДС с положительной суммовой разницы для целей налогообложения прибыли и почему?
Каким образом этот НДС вы хотите учесть? Обычно доходы уменьшаются на сумму предъявленного НДС. Если предъявите этот НДС покупателю - сможете уменьшить на него свои доходы...Учитываете ли Вы сумму НДС с положительной суммовой разницы для целей налогообложения прибыли и почему?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
НДС с суммовой разницы покупателю мы предъявить не можем, а он соответсвенно не сможет принять его на вычет.
Вот и получается налог непредъявляемый и невозмещаемый - только в затраты.
Суммовая разница
Д 62.31 К 91.1
Д 91.2 К 68.2 - НДС с сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг) пп.2 п.1 ст. 162
так Вы же этот НДС расчетным путем выделяете из поступившей СР. Покупатель Вам его уже оплатил, поэтому в налоговой учете сумма дохода будет на этот НДС меньше.
Спасибо Алина78!Сообщение от Алина78
Все верно, такой смысл и должен быть.
У меня было временное помешательство, зациклилась на отражении 1С.
А что, в этом деле от оплаты что-либо зависит? Предполагаете организация применяет кассовый метод?Покупатель Вам его уже оплатил, поэтому в налоговой учете сумма дохода будет на этот НДС меньше.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
метод начисления.
это расчеты в у.е. с постоплатой.
Отгрузили на 3000руб., получили оплату 3100руб.
100руб. - суммовая разница, с которой поставщик должен заплатить НДС 15,25руб. Покупатель же этот НДС с суммовой на вычет ставить не будет.
А если наоборот-курс на день оплаты уменьшился, получается, отгрузили на 3000, а оплатили -2900.В этом случае покупатель на день принятия товара к учету принимает к вычету НДС -457,63, а оплачивает фактически НДС 442,37.Должен ли покупатель сторнировать разницу в книге покупок?
Не должен.
Налогооблагаемая база по НДС изменяется (т.е. увеличивается) на суммы, связанные с расчетами, только у продавца.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
