НДС с аванса

[sertangi]

покупателю выписан счет, согласно которого плательщиком является не он лично, например, его структурное подразделение.
Счет-фактура должен быть выписан на имя покупателя или того лица, кто фактически перечислил аванс?

[Rh]

Счет-фактура должен быть выписан на имя покупателя

Так точно

[sertangi]

А где про такую ситуацию почитать можно?
НДС с аванса начислю, уплачу, а потом с его вычетом в момент проблем не будет? Налоговики спокойно к этому отнесутся?

[kaso]

Счет-фактура должен быть выписан на имя покупателя
Так точно

Вовсе нет!!! См.письмо МинФина от 9 августа 2004 г. N 03-04-11/127, разъясняющее порядок выставления счетов-фактур на филиалы компаний.

И еще вот.
http://www.klerk.ru/articles/12960.shtml

[Rh]

Почитать в НК. Счет-фактура выставляется покупателю, а не плательщику. Если платило обособленное подразделение, то это вообще одно и то же.

НДС с аванса насислю, уплачу, а потом с его вычетом в момент проблем не будет?

До сих пор не было.

Налоговики спокойно к этому отнесутся?

А зачем они будут возражать? Если не "засчитывать" аванс, то получится, что по счет-фактуре не было оплаты, т.е. нет НДС с реализации.

[Rh]

kaso, правильное уточнение, но все равно: счет-фактура выставляется самой организации, а не подразделению. От подразделения там только КПП. Ну и в НК про КПП в сч-ф ничего нет.

[kaso]

но все равно: счет-фактура выставляется самой организации, а не подразделению. От подразделения там только КПП

Cогласна, имелось в виду "выставление на филиалы" как сам процесс

[sertangi]

Про счет-фактуру на отгрузку ясно. В указанном письме только об этом говорится. А по поводу аванса, полученного от подразделения там ничего не говорится.

[Rh]

Подразделение не является юрлицом. Аванс от подразделения покупателя = аванс от покупателя.