Помогите пожалуйста.
Наша организация занимается оптовой торговлей продукции собственного производства (отдаем на переработку материал, получаем готовую продукцию). С использованием счета 40. На 90 счете в конце месяца получается следующая картина:
Д 90.2 40 руб - план. себес-ть проданной продукции (в корресп-ии с К 43 сч)
-10 руб (сторно) - отклонение себес-ти (в корреспо-ии с К 40 сч)
Д 90.3 6,4 руб - НДС (в кор-ии с К сч 68.2)
Д 90.7 6 руб (2 руб. не уменьшают базу) - расходы на продажу (в кор-ии с К 44 сч)
Д 90.8 8 руб - управленческие расходы (в кор-ии с К 26 сч)
К 90.1 70 руб - выручка (в кор-ии с Д 62 сч)
1. Если есть расходы (расходы на продажу) которые не уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, куда они закрываются с 44 счета. На сч 90.7? А как их выделить от расходов, которые уменьшают
налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
2. Какая себестоимость плановая или фактическая уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
3. Как посчитать налог на прибыль исходя из этих данных. На 91 сч 5 руб.
