Убыток ПБУ 18

[Acsel99]

Вопрос в следующем: при формировании баланса вылезла в пассиве сумма в 162 тыс. руб. по строке 624 , эта сумма сформировалась по сч. 68.4 , но при этом при расчете Налога на прибыль и Отчета по Прибыли и Убытка прибыли нет, есть убыток 41 тыс. руб. Получается что я должна к уплате по прибыли 162000??? Тогда откуда он взялся когда у меня убыток и вообще таое может быть, если нет то где искать ошибку????

А в это время из налоговой прислали бумажку где я должна расписать почему убыток вышел и как с этим мы будем бороться, ну и т.д. и т.п., а что я могу написать с учетом что по бух. балансу у меня есть обязательства оплаты налога на прибыль?????

[degna]

сумма сформировалась по сч. 68.4

посмотрите что за проводки там отразились, пбу 18/02 применяете?

[Acsel99]

спасибо что отреагировали применяем. проводок нет перед глазами, все на работе.

[degna]

возможно это с пбу связано, смотрите проводки

[Acsel99]

проводки по моему вопросу Д99.1К91.9 2278 (убыток)
Д09К68.4.2 9080.19 (Признание отложенного налогового актива)
Д68.4.2К99.2.2 (Условный доход по налогу на прибыль)

[Acsel99]

в последней проводке сумма 9080,19

[Acsel99]

Уважаемые бухгалтера помогите пожалуйста!!!!

[Acsel99]

Причем в оборотке за год при реформации баланса счет 68,4,2 закрылся

[Над.К]

Acsel99, прочтите, пожалуйста правила форума. Вы в этой теме уже два раза их нарушили

[Acsel99]

Я так понимаю Вы имеете ввиду название темы??? А как отредактировать?

[Acsel99]

Че делать-то теперь мне, новую тему создать??? Или отредактировать? Тогда как?

[Над.К]

Надо учесть на будущее. И не поднимать тему каждые 5 минут

[Acsel99]

Поняла

[Acsel99]

проводки по моему вопросу Д99.1К91.9 2278 (убыток)
Д09К68.4.2 9080.19 (Признание отложенного налогового актива)
Д68.4.2К99.2.2 9080.19(Условный доход по налогу на прибыль)

[Аноним]

Вы не совсем понятно объясняете вашу ситуацию...

> "при формировании баланса вылезла в пассиве сумма в 162 тыс. руб. по строке 624 , эта сумма сформировалась по сч. 68.4"
- это вы в расшифровке строки увидели? то есть это сумма только якобы налога на прибыль, НДС к уплате у вас нет?

потом вы пишете > "есть убыток 41 тыс. руб."
и тут же > "Д68.4.2К99.2.2 9080.19(Условный доход по налогу на прибыль) "
- исходя из этой проводки, убыток должен быть равен 45 400,95 руб

и лучше всего было бы, если бы вы прикрепили свою ОСВ - хотя бы посмотреть, что у вас там за цифры.

[Acsel99]

Посмотрите пожалуйста, выложила.

[Аноним]

Лично я (ИМХО, как говорится) увидела из ОСВ, что никакого налога на прибыль у вас не рассчитано (нет сальдо по сч. 68.04.1).
Но есть сальдо по счету 68.02 "НДС" (как я и предполагала), и как раз в предполагаемой вами сумме - ок. 41 тыс.
Можете посмотреть это и в балансе - расшифровать строку 624, и там тоже будут нулевые остатки по счетам 68.04.1 и 68.04.2 (расчеты по налогу на прибыль), а будет скорее всего, одна цифра, равная сальдо по сч. 68.02 "НДС".

То, что у вас при убытке есть НДС к уплате, - абсолютно естественно (покупатели перечислили аванс, с которого вы должны уплатить НДС).
Поэтому смело можете расписывать, почему у вас получился убыток - в первый год "жизни" практически все новые фирмы его получают. Напишите, что велась деятельность, направленная на получение дохода - закупался материал, платилась з/п работникам, а первые реализации прошли в конце года (в декабре, как вижу, вы небольшой доход получили), поэтому сумма произведенных расходов превысила сумму дохода от основной деятельности. Что еще...Ну напишите, что предполагаемый объем продаж в 2010 году, по предварительным расчетам, позволит покрыть полученный убыток и получить прибыль... Вобщем, это уже не бухучет, а сочинение на заданную тему

[Acsel99]

Спасибо огромное!!! Вы меня очень поддержали!!! Я теперь уверенно распишу им всю нашу жизнь!!!! Налог на прибыль естественно не начисляла, убыток ведь! Я поняла что пресловутый условный убыток и рассчитывается с бухгалтерского убытка.... Еще раз спасибо! Буду учиться дальше

[Аноним]

Вопрос в следующем: при формировании баланса вылезла в пассиве сумма в 162 тыс. руб. по строке 624 , эта сумма сформировалась по сч. 68.4

Да, я очень бегло посмотрела - кроме НДС к уплате, у вас еще задолженность по НДФЛ и страховым взносам (наверное, з/п за декабрь начислили, но не перечислили на 31.12.09). Общая сумма задолженности по налогам на 31.12.09 = 91 363,26 (если я правильно посчитала), а вы пишете > 162 тыс.руб

Все-таки посмотрите расшифровку строки 624 в балансе - что там у вас еще есть, кроме НДС, НДФЛ и ЕСН?