Расчет НДС к уплате

[Yulik888]

здравствуйте уважаемые интеллектуалы Я бухгалтер оченьочень сильно желающий освоить НДС хочу обратиться к вам с вопросом как быстро по анализу счета 68 "прикинуть" сумму НДС к уплате Пожалуйста подскажите люди добрые правильно ли я думаю? чтобы посчитать НДС к уплате нужно сделать такой расчет к.90+к.91-к.68? Очень надеюсь и жду ответ

[Andyko]

быстрая сумма к уплате = кредитовое сальдо

[Yulik888]

спасибо за ответ! Кредитовое сальдо по 68 в корреспонденции с 90.3?

[Andyko]

у сальдо не бывает корреспонденции

[Надин]

Оборот по кредиту минус оборот по дебету плюс сумма в корреспонденции по 51 сч.

[Yulik888]

Спасибо большое что откликнулись а по анализу сч.68 как то смотрят сч.90.3 Так как-то можно посчитать? извините за назойливость типа расчетный метод: к90.1*18/118+к62.2*18/118+к91*18/118 минус книга покупок(сч?) это совсем не подходит?

[Andyko]

Yulik888, а почему не устраивает метод "книга продаж минус книга покупок"?

[Yulik888]

Чтобы проверить правильно ли сформирована книга продаж я и хотела найти способ проверки по данным анализа счета 68

[Январь]

типа расчетный метод: к90.1*18/118+к62.2*18/118+к91*18/118 минус книга покупок(сч?) это совсем не подходит?

Не везде (особенно в обороте по К91) есть НДС
Yulik888, лучше не формулу искать, понять в какой момент что НДС облагается, тогда и смотреть, все ли проводки у вас сформировались

[Yulik888]

проверять каждую отгрузку или оплату? А если продаж ооооочень много?

[Январь]

Yulik888, вам понятно, при совершении каких конретно операций при вашей деятельности возникает НДС к начислению?
Какие при это проводки получаются, понятно? Ставка НДС у вас только 18%

[Yulik888]

да ставка только 18 при оптовой торговле а проводки при продаже
62.1/90.1.1 выручка от реализации товара
90.3/68.2 начислен НДС

[Январь]

62.1/90.1.1 выручка от реализации товара
90.3/68.2 начислен НДС

Поэтому можно проверять 90.1.1*18/118 = 90.3, полученная сумма должна пройти проводкой 68.2 - 90.3

Авансы от покупателей получаете?
Сначала надо проверить, правильно ли у вас 62 счет оформился (не должно быть в оборотке красных сумм в разрезе субсчетов и договоров, авансы ранее полученные должны быть зачтены (62.2 - 62.1 проводки, чтобы сформировались)
Тогда можно применить формула 62.2*18/118 = 76.АВ, эта сумма должна быть видна в анализе 68 счета проводкой 76.АВ - 68.2
Если не так, то надо разбираться, если по К68 еще есть проводки в корреспонденции с другими счетами - открыть и посмотреть
Оборот по К68 должен совпадать в НДС по книге продаж, если только... (что это за только вы должны знать и быть в состоянии объяснить)

[Yulik888]

спасибо большое за Ваш подробный ответ! Буду разбираться

[Январь]

Разберетесь с начислениями, вычетами займитесь
Там с формулами сложнее.

[Yulik888]

Здравствуйте уважаемые !Это опять я => анализ субконто показывает, что на конец периода по одному контрагенту суммы Не зависли и на 62.1 и на 62.2.или и по 60.1. и по 60.2 а фигурировали в оборотах А конечное сальдо отсутствует или встречается и такое:
сумма по К 60.1.=332800 и по Д 62.1есть сумма =162495,55 сальдо по К=170304,45 это что может занчить? т.е я так понимаю что это нормально а чтобы суммы по сальдо были и на 62.1 и на 62.2.или и по 60.1. и по 60.2 такого нет значит все правильно?

[Январь]

Yulik888, если честно, то ничего не понятно из описания
Т.е. если в целом по счету (62 или 60) сальдо по контрагенту = 0, то и по субсчетам сальдо по этому контрагенту нет? Это правильно обычно

[Yulik888]

Я хотела сказать что по одному контагенту в сальдо нет сумм которые стояли бы и по 60.1. и по 60.2. одновременно или и по 62.1 и по 62.2. одновременно т.е. есть сальдо или по 60 или по 62 значит все верно разнесено я так понимаю...А если у контрагента в сальдо есть сумма по Д 76АВ и К62.2. одновременно это как понимать?

[Январь]

А если у контрагента в сальдо есть сумма по Д 76АВ и К62.2. одновременно это как понимать?

Что получен от него аванс, с аванса начислен НДС

[Yulik888]

спасибо вам большое