Налоговый агент в 1с 8.1 конфиг-я 1.6.24

[Wily]

Все знаю наверное, что появилась фишка по учета НДС налогового агента. Но вот не могу разобратся как вести учет так как спросить нет возможности даже у нашего франча. Мы налоговые агенты по аренде имущества, платим ежемесячные арендные платежи и соотаветственно перечилсяем НДС в бюджет. Как заводить документы, что бы все красиво учитывалось и на счетах и в декларации по НДС? Что заводить и в какой последовательности. В описании конфигурации не понятно с чего начинать. Оссобенно меня путает пункт "Вычет по НДС в бюджет по договору с исполнением обязанностей налогового агента отражается после наступления ряда событий:
- при оплате поставщику выписан ""Счет-фактура выданный"" и начислен НДС;
- отражено поступление оплаченных ценностей;
- начисленный НДС уплачен в бюджет.
и т.д. причем тут выданный счет-фактура вообще? Мы же должны приход делать как бы от арендодателя услуг?!Может кто разобрался? Помогите пжл

[avrojkova]

при оплате поставщику выписан ""Счет-фактура выданный"" и начислен НДС;

На основании платежного поручения на перечисление арендной платы Вы делаете документ "Сч-ф. выданный", причем в договоре с этим конрагентом должна стоять "галочка" "орг. выступает в качестве налогового агента".

[Wily]

На основании платежного поручения на перечисление арендной платы Вы делаете документ "Сч-ф. выданный", причем в договоре с этим конрагентом должна стоять "галочка" "орг. выступает в качестве налогового агента".

Может я что-то не понял...но не кажется ли вам счет-фактура на основании пп совершенно в этой цепочке лишней операцией?

Сумма аренды 10000
1 Платежка (проводки 1с)

Д76НА К 51 1525,42

2 На основе выданный с.ф. и начисление НДС по нему (проводки 1с)

Д76НА К 68.32 1525,42

3 Отражаем поступление оплаченных услуг (проводки 1с)

Д26 К60 8474,58
Д19.4 К60 1525,42
Д60 К 76НА 1525,42

В итоге то что видим по оборотке? На Д76НА сумма НДС висит, на К68.32 сумма висит. На К 60 висит наша кредиторка арендодателю(тут все верно).

[Wily]

Просто последовательность может кто-нибудь сказать, как, что делать. Я уже перепробовал столько комбинаций...не навижу 1с за это. Неужели нельзя нормально в описании все нормально объяснять людям.

[Wily]

Как то неактивно коллеги. Либо все разобрались, либо не знают как это делается. Ну, впрочем. Не знаю, это ли имели в виду разработчики...но спустя два дня я вроде понял как это делается. По крайней мере декларация заполняется верно (раздел2, и строка 210 раздела 3).

[avrojkova]

Может я что-то не понял...но не кажется ли вам счет-фактура на основании пп совершенно в этой цепочке лишней операцией?

1) Оплата аренды Дт. 60 Кт. 51 8474,58
2) Сч.-ф. на основании платежки на оплату аренды Дт. 76НА Кт. 68.32 1525,42
3) Оплата НДС Дт. 68.32 Кт. 51 1525,42
4)Поступление услуг Дт. 26 Кт 60 8474,58
Дт. 19 Кт. 60 1525,42
Дт.60 кт. 76.НА 1525,42

После этого при формировании док. "формирование книги покупок" НДС встанет к вычету.

Вы пишете что у Вас висит кредитовое сальдо арендодателю, тогда рано делать проводки 2) и 3) (а проводки 1) у Вас нет), ведь Вы удерживаете НДС при выплате дохода, а если ничего не выплачено- то нет и НДС у налогового агента. Проводки 1), 2), 3) делаются одновременно.

[TRIAN]

не навижу 1с

Её любить надо, и она ответит вам взаимностью )

[Wily]

1) Оплата аренды Дт. 60 Кт. 51 8474,58
2) Сч.-ф. на основании платежки на оплату аренды Дт. 76НА Кт. 68.32 1525,42
3) Оплата НДС Дт. 68.32 Кт. 51 1525,42
4)Поступление услуг Дт. 26 Кт 60 8474,58
Дт. 19 Кт. 60 1525,42
Дт.60 кт. 76.НА 1525,42

После этого при формировании док. "формирование книги покупок" НДС встанет к вычету.

Вы пишете что у Вас висит кредитовое сальдо арендодателю, тогда рано делать проводки 2) и 3) (а проводки 1) у Вас нет), ведь Вы удерживаете НДС при выплате дохода, а если ничего не выплачено- то нет и НДС у налогового агента. Проводки 1), 2), 3) делаются одновременно.

Вроде все именно так я и сделал. Мучался долго правда пытаясь понять описание к конфигурации, до чего же уродски все написано, не для людей. Ведь специально путают народ что бы платили бабло франчам. А франчи простите не всегда могут, зато плати им за часы 1,5 штуки пока они сами разберутся.
Только получается и в книге покупок и продаж эта сумма стоит?
Спасибо вам за ответ! Думаю теперь вопрос в этом отпадет у последователей.

[avrojkova]

Только получается и в книге покупок и продаж эта сумма стоит?

Ведь специально путают народ что бы платили бабло франчам. А франчи простите не всегда могут, зато плати им за часы 1,5 штуки пока они сами разберутся.

Абсолютно с Вами согласна.

[msch]

1) Оплата аренды Дт. 60 Кт. 51 8474,58
2) Сч.-ф. на основании платежки на оплату аренды Дт. 76НА Кт. 68.32 1525,42
3) Оплата НДС Дт. 68.32 Кт. 51 1525,42
4)Поступление услуг Дт. 26 Кт 60 8474,58
Дт. 19 Кт. 60 1525,42
Дт.60 кт. 76.НА 1525,42

После этого при формировании док. "формирование книги покупок" НДС встанет к вычету.

Вы пишете что у Вас висит кредитовое сальдо арендодателю, тогда рано делать проводки 2) и 3) (а проводки 1) у Вас нет), ведь Вы удерживаете НДС при выплате дохода, а если ничего не выплачено- то нет и НДС у налогового агента. Проводки 1), 2), 3) делаются одновременно.

А если мы работаем с иностранным поставщиком по приобретению прав интеллектуальной собственности, то проводка №4 будет выглядеть как Д26 К60 но без НДС. В какой момент включать в декларацию налог к вычету, если соблюдены проводки 1,2,3 ? У меня сейчас так: 60/52 - оплата нерезиденту; 76НА/68.02 - Сч-факт по данным налогового агента; 68/51 - оплата НДС в бюджет. Права мы еще не получили, так как фестиваль будет в октябре 2010г.???? Спасибо!

[avrojkova]

А если мы работаем с иностранным поставщиком по приобретению прав интеллектуальной собственности, то проводка №4 будет выглядеть как Д26 К60 но без НДС

А куда Вы денете НДС со сч. 76НА? Или я что-то не поняла?

Права мы еще не получили, так как фестиваль будет в октябре 2010г.????

Вы можете поставить НДС к вычету после принятия к учету этих услуг, т.е. в 4 кв. 2010 г. (п. 1 ст. 172 НК).

мы работаем с иностранным поставщиком по приобретению прав интеллектуальной собственности

Вы еще являетесь налоговым агентом по налогу на прибыль.

[msch]

Спасибо! Вот про 76 я как то не подумала. Наверное будет так: 60/52 - оплата поставщику; 76НА/68-Счет-фактура; 68/51 - Оплата НДС; 26/60 - поступление работ (услуг); 68/76НА - Книга покупок.
Да, мы являемся налоговым агентом и по налогу на прибыль.

[avrojkova]

26/60 - поступление работ (услуг); 68/76НА - Книга покупок.

Если у Вас 1С, то у них такой механизм:
Поступление услуг Дт. 26 Кт 60 Дт. 19 Кт. 76.НА
Книга покупок Дт 68 Кт 19

[msch]

У нас договор с не резидентом, там нет НДС.