Вычет по НДС, подтверждение 260 строки

[ADanilova]

Добрый день!
Уважаемые клерки помогите разобраться.
В июне 2009 года фирма собрала хозяйственным способом стеллаж на склад. Общая сумма затрат 39 586,06 руб., в том числе:
- материалы - 37 580,06 руб. (в том числе НДС - 5 732,55 руб.);
- заработная плата работников с учетом ЕСН и взносов по травматизму - 1 700 руб.;
Сделаны проводки:
Дебет 10 Кредит 60
-31 847,51 руб. (37 580,06 - 5 732,55) - оприходованы материалы;
Дебет 19 Кредит 60
- 5 732,55 руб. - учтен НДС по материалам;
Дебет 60 Кредит 51
- 37 580,06 руб. - оплачены материалы;
Дебет 08 Кредит 10
- 31 847,51 руб. - списаны материалы;
Дебет 08 Кредит 70, 69
- 1 700 руб. - начислены заработная плата, ЕСН и взносы по травматизму;

В момент принятия стеллажа на учет на стоимость строительно-монтажных работ по его возведению начислен НДС. Его сумма равна:
(31 847,51 + 1700 руб.) х 18% = 6038,55 руб.

Дебет 01 Кредит 08
- 33 547,51 - введен стеллаж в эксплуатацию;
Дебет 19 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"
- 6038,55 руб. - начислен НДС на стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления.

Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС"
Кредит 19
- 6038,55 руб. - принят к вычету НДС, уплаченный со стоимости строительно-монтажных работ, выполненных хозяйственным способом.


Вопрос в том, что в декларации по НДС была поставлена в разделе 3 в строке 130 (выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления) была указана сумма 6038,55 и в строке 260 (Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету) поставили к вычету 6038,55.


Я правильно понимаю, что раз мы заплатили НДС в размере 5732,55, то и должны были в строке 260 поставить эту сумму, а не 6038,55?

Спасибо.

[марусяО]

31 847,51 руб. (37 580,06 - 5 732,55) - оприходованы материалы;

НДС к вычету во 2 кв 2009 в строке 220

Дебет 19 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"
- 6038,55 руб. - начислен НДС на стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления.

сумма в 6038 в декл 2 кв 09 в строке 130

в декл 3 кв в строке 260 6038

[ADanilova]

НДС к вычету во 2 кв 2009 в строке 220


сумма в 6038 в декл 2 кв 09 в строке 130

в декл 3 кв в строке 260 6038

Нас налоговая попросила подтвердить сумму 6038,55 по 260 строке и приложить п/п по которым оплачен НДС, я могу предоставить п/п только по оплаченным материалам (НДС 5732,55), а вот то что на сумму зп+налоги накинули ндс - 306 руб, чем подтверждать.....
Извините за тупые вопросы, но консультант отрубился.

[марусяО]

Нас налоговая попросила подтвердить сумму 6038,55 по 260 строке и приложить п/п по которым оплачен НДС

платежка по НДС за 2 кв 2009 г. + смета на расходы по СМР для собственного потребления

[ADanilova]

платежка по НДС за 2 кв 2009 г. + смета на расходы по СМР для собственного потребления

Не подскажете, а налогоплательщик обязан подтверждать эту строку?
Если можно ссылочку на НК.
Спасибо.

[марусяО]

Не подскажете, а налогоплательщик обязан подтверждать эту строку?

у вас че камеральная проверка, уточненку подали, почему сейчас вопрос возник у налоговой.

[ADanilova]

у вас че камеральная проверка, уточненку подали, почему сейчас вопрос возник у налоговой.

Нет, просто сейчас заметили налоговики, что мы им ничего не предоставляли.И попросили пояснения.
А я как назло не работала в тот период, гл.бух сейчас в отпуске, далеко не позвонить и не совсем разбираюсь в смр....

[марусяО]

И попросили пояснения.

сроки камералки уже вышли давно, поэтому можете любезно описать ситуацию

платежка по НДС за 2 кв 2009 г. + смета на расходы по СМР для собственного потребления