Доброго всем дня. Меня мучает следующий вопрос: ООО собирается выкупить помещение, соотвественно потом сдавать в аренду и больше ничем не планирует заниматься. я бы (бухгалтер) постаралась перевести это имущество на физ.лицо. В данном случае у меня возникают след. вопрос какие налоги необходимо заплатить при передачи имущества следующими способами (интересно мнение и при УСН и при ОСНО):
1. Здание передается учредителю в счет дивидендов
2. При ликвидации ООО собственником имущества становится учредитель
3. Здание продает ООО физическому лицу, потом ООО ликвидируется.
Я считаю так (допустим рыночная стоимость здания 1 млн.руб.), НДС при выкупе не возмещался и при УСН и при ОСНО:
УСН
1. дивиденты равны 1 098 901 руб., тогда 98 901 (9%НДФЛ) и деньги не из кассы, а по решению учредителя оформляется через департамент (правда даже не представляю как это делается)
2. при условии что все расчеты с деб и кред произведены, с бюджетом соотвественно. в стоимости устав.капитала налог не оплачивается, а в разнице между 1 000 000 и УК 10 000 = 990 000 * на ставку УСН и оплатить в бюджет
3. при продаже сумма договора на ставку УСН и оплачивается в бюджет
ОСНО
1. дивиденты равны 1 098 901 руб., тогда 98 901 (9%НДФЛ) и деньги не из кассы, а по решению учредителя оформляется через департамент
2. при условии что все расчеты с деб и кред произведены, с бюджетом соотвественно. в стоимости устав.капитала налог не оплачивается, а в разнице между 1 000 000 и УК 10 000 = 990 000 * НДС 18% оплатить в бюджет, НДФЛ 1 000 000 -10 000 УК- 178 200 НДС = 105534 в бюджет Итого в бюджет 178200+105534 руб.
3. НДС 1 000 000 * 18% = 178200 р; 1 000 000 *20% прибыль = 200 000 р.;
ИТОГО: 378 200 р.
Если конечно НДС оплаченный при выкупе возмещался при ОСНО, то восстановить весь НДС.
Может у кого на практике было? или может у кого есть желание рассмотреть данную тему и порассуждать со мной права я или нет.
У меня привычка плохая, прежде чем на что-то решиться, хочу продумать, так чтобы потом не попаться на крупную сумму, лучше заранее к ней подготовится.
