Здравствуйте! УК осуществляет управление по договору с муниципалитетом. Выставляем и собираем плату за наем муниципального жилфонда населению без НДС(льгота ст. 149 НК РФ). По результатам выездной проверки доначислили НДС на сумму найма на основании того, что это услуга собственника(муниципалитета), а мы только собираем плату. Будем спорить. На что опираться?
не на что. Может быть вас спасут какие то местные документы. Нас спасло устное убеждение, что это как бы агентский договор.
Плату за наем УК может собирать не по убеждению, а по агентскому договору с муниципалитетом. НДС - с агентского вознаграждения.
Вы глазами этот договор видели?
не имеем привычки подписывать договоры, не видя их
skippy91, счастливчики, а если еще и вознаграждение получаете, то вдвойне. С нами не церемонятся, ни договора, ни вознаграждения, общегородская политика
а куда деньги, собранные за наем идут?
в бюджет, с реквизитами платежа проблемм нет
У нас никуда не идут, т.е. у нас остаются, мы на них делаем ремонты, а потом отчитываемся перед муниципалитетом по адресам. Оно, конечно, неправильно, но так уж было исстари еще до нас заведено. И теперь возникает вопрос: как в бухучете правильно найм отражать? Как целевое финансирование? Мы то его в доход себе(Дт 62(население) Кт 90). А если это целевое финансирование, а ремонты делаем мы сами, то все равно в доходы пойдет только на 91сч. По налогу на прибыль то на то выходит. А НДС в этом случае где нибудь вылезет? Это я так уточняю, на случай, если декларации переделывать?Помогите ради Бога, подскажите, у меня 28.09.10 рассмотрение результатов проверки.
Ну здрасте, как я себе представляю вашу схему проводки такие:Мы то его в доход себе(Дт 62(население) Кт 90).
62-76 начислена задолженность населения муниципалитету.
76-86 уж не знаю каким документом будет оформлено, хорошобы городское постановление, перевели задолженность муниципалитету в задолженность муниципалитета.
86-91 получено целевое финансирования, я так думаю проводка должна быть не раньше акта выполненных работ
62+-51 получены деньги от населения
20-60 акт выполненных работ
91,2-20 себестоимость работ за счет средств муниципалитета
вот в данном случае НДс вам начислить не должны.
А уж если через реализацию прогонять, то не взыщите, могут и доначислить.
Ремонт делаем своими силами, т.е. получается сами себе счет выставить должны. Все равно НДС будет, только не сверху, как на найм насчитали, а из суммы освоенного целевого финансирования. Но мы его же и к вычету можем взять. Или нет? А еще вопрос в том, чтобы все исправления в программе 1С Бух сделать за прошедшие 3 года, чтоб ничего не сломать и отчетность правильно сдать. Не подскажите, где можно почитать, каков порядок внесения исправлений по прибыли и НДС в программе?Сообщение от m'm
Последний раз редактировалось inn_ch; 24.09.2010 в 15:09.
Извиняюсь, не в ту степь гоню. Будет Дт 20 Кт 70,69, 26 и т.п. А вопрос про исправления остается.
да именно так, сорали на каком-то субконто(мы собираем по адресу) и закрыли затраты 90(91)-20.Будет Дт 20 Кт 70,69, 26 и т.п.
акт выписываете 76 бюджет-90(91).
Вопрос НДС остается открытым, если подходит под целевое финансирование, есть постановление, городская программа, документы, подстверждающие, что вам из бюджета выделена данная сумма, то НДС не возниктен, если же обычный договор подряда, где бюджет просто заказчи, а что хуже, буджет воолбщеникакого договора не оформил, то НДС с суммы реализации.
Исправления обычные бухгелтерские, сторно и правильные начисления
вот эта фраза не понятна, что за договор, почему с муниципалитетом, вы по конкурсы выиграли дом?УК осуществляет управление по договору с муниципалитетом
По конкурсу целый поселок. Договор управления МКД. Сами же и обслуживаем и ремонты делаем (свои рабочие, материальная база). Еще тогда вопрос: в поселке 2 предприятия, мы выставляем им сумму квартплаты их работников для удержания из з/пл (по счету-фактуре с разбивкой по услугам:отопл., ГВС, ХВС и т.д.), потом с ними ведем взаиморасчеты. Сумма найма тоже входит в квартплату (она без НДС была). Как мне ее теперь выставлять, каким документом, чтобы вошло во взаиморасчеты?
вы же не заводу выставляете, а населению. Я вообще тут взаимозачетов между вами и предприятиями не вижу, предприятия вам не должны. это граждане избрали путь оплаты таким сбособом. Должны не завод, а граждане, а вот завод должен гражданам. Или у вас трехсторонний взаимозачет?
Последний раз редактировалось m'm; 27.09.2010 в 09:19.
Выставляю заводу на сумму кв/платы их работников из общей суммы начислений. Деньги удержанные нам не отдают, берем у них материалы. Так нам проще. И сборы выше
вы население обслуживаете ,а не завод. Поэтому выставляете счета - населению,заводу можете справочно передать сумму начислений.Выставляю заводу
Нет у завода с вами договора, завод не собственник, соответственно нет у завода задолженности перед вами, засчитывать нечего.
У нас с ними есть договор, что они за ЖКУ работников с нами взаиморасчитываться будут.
Прошла у нас комиссия по акту проверки:
1. сняли начисленный НДС, сняли доход от найма;
2. доначислили за ремонт за счет средств найма по актам выполненных работ, ну и НДС, конечно же, на них
Все равно недоимка по НП и НДС меньше получилась, т.к. ремонт делаем от собранной суммы, а не от начисленной. Ну и порядок в ведении б/учета по найму настал, вот еще 2010год исправлю, пока не кончился. Большое спасибо за консультации, m'm - в особенности.
Минфин РФ в своем письме № 03-07-11/404 от 12.10.2010 приводит разъяснения по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении услуг по отоплению, оказываемых юридическому лицу - собственнику части нежилого административного здания
Ведомство отмечает, что с 1 января 2010 года в соответствии с подпунктом 29 пункта 3 статьи 149 НК РФ от налогообложения НДС освобождена реализация коммунальных услуг, предоставляемых управляющими организациями, ТСЖ, жилищно-строительными, жилищными или иными специализированными потребительскими кооперативами, созданными в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье и отвечающими за обслуживание внутридомовых инженерных систем, с использованием которых предоставляются коммунальные услуги.
В отношении нежилых административных зданий норма вышеназванного подпункта 29 пункта 3 статьи 149 Кодекса не применяется.
В связи с этим услуги по отоплению, оказываемые юридическому лицу, являющемуся собственником части нежилого административного здания, подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость в общеустановленном порядке.
С Уважением, Александр.
как я ждала таких разъяснений еще с начала года!!! Да это были бы не наши налоговики, если бы они дали другие разъяснения! Ну ма-лад-цы! А я то какая молодец, что от льготы отказалась
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием