Проводки возврата заработной платы

[Lilya K]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правильные проводки. Ситуация такова: отправили аванс в банк на зачисление заработной платы на пластиковые карточки - 300 000.00, банк вернул 6000.00, из-за того, что был неверно указан номер счета одного из сотрудников, на след. день мы уже с указанием верного счета отправили повторную заявку.

начисление аванса Дт. 401.01. Кт 302.01.1 - 300 000.00
списание с л/с денежных средств Дт 302.01.1 Кт 304.05.1 - 300 000.00
возврат ден.средств Дт 304.05.1 Кт 302.01.1 - 6 000.00
и снова списание Дт 302.01.1 Кт 304.05.1 - 6 000.00

И по оборотам в целом выходит 306 000.00, а у нас же фактически 300 000.00

[tat9718204]

Фактические начисления отражены на счете 401 01.
Кассовое движение 306 000.

[tat9718204]

...

[tat9718204]

Почему не используете счет 1 304 03 в корреспонденции с по Д-ту 1 302 01 830.

т.е.Д-т 1 401 01 211 К-т 1 302 01 730 300 000
Д-т 1 302 01 830 К-т 1 304 03 730 300 000
Д-т 1 304 03 830 К-т 1 305 05 211 300 000
Д-т 1 304 05 211 К-т 1 304 03 730 6 000
Д-т 1 304 03 830 К-т 1 305 05 211 6 000

Но суть особо не меняется, что Вас смущает в данной ситуации?

[Lilya K]

Смущает то, что по оборотам выходит 306 000.00, а фактически же 300 000 "крутились". Так получается как будто 6 тысяч лишние. Можно ли применить метод "красного сторна" и списать как-нить эти 6 тысяч?

[tat9718204]

У Вас нет ошибки в том, что по оборотам прошло 306 000 ничего сторнировать не надо, ошибка в том. что Вы не понимаете экономического смысла хозяйственной операции.

[tat9718204]

6000 прошли и по дебету и по кредиту на сальдо они не влияют.

[Lilya K]

Спасибо)

[Lilya K]

[QUOTE=tat9718204;52944188]Почему не используете счет 1 304 03 в корреспонденции с по Д-ту 1 302 01 830.

Обязательно использовать счет 1 304 03? если выплачиваем уже не аванс, а зарплату тоже ставить удержание?

P.S. Я еще новичок в бухгалтерии, во всех нюансах толком не разбираюсь...

[tat9718204]

читайте инструкцию 148н.

[Crazy AnnyShka]

а каким образом отразить возрат суммы - удержания за неотработанные дни отпуска очередного (вперед отгулял)?

[tat9718204]

Методом "Красного сторно"