В январе 2007 года была допущена ошибка: учли в БУ и НУ расходы 3000 руб. учредителя на регистрацию предприятия. Как исходя из нового ПБУ правильно исправить ошибку.Обнаружили сейчас.Что есть существенность ошибки? У нас такой критерий в УП не закреплен. В 2007 году налог на прибыль был 24%, а сейчас 20 -как быть?
Должна вот-вот начаться выездная...
Извиняюсь, что-то у меня после выходного... Совсем я запуталась. Может быть кто-нибудь поможет мне понять, что нужно исправлять. Организация образована 05.12.2006. В декабре деятельности нет. В январе гена (он же единственный учредитель ООО ) предб\ъявляет к оплате квиток по оплате за услуги по регистрации предприятия и консультацию. Денег наличных у организации нет и только в марте ему выплачиватю эту сумму 3000 руб без НДС. Но в БУ и НУ за январь эта сумма проходит.
Понимаю, что правильным должно быть отсутствие всех этих доков и проводок.Это расходы учредителя. Но что сделано, то сделано. Проблема как правильно исправить?
В НУ получается недоплата налога на прибыль 720 руб. Что сейчас доплачивать по старым ставкам, рассчитывать пени за все 3,5 года и сдавать уточненки за все отчетные периоды?! Или же есть еще какое-то разумное решение?
С начала деятельности у нас еще не было выездной проверки. Обычно же через 3 года проверяют. Тогда за какой период они имеют право нас проверить? Может быть на все наши грехи на сегодня уже истек срок исковой давности или ...
суньте расход не в январь_2007, а в декабрь_2006
И что это изменит? В декабре деятельности не было, доходов тоже, т.е. этот расход нужно проводить через сч97 до появления доходов в январе 2007 года. Да и первая отчетность при создании предприятия в декабре включает период с 05.12.2006 по 31.03.2007 г. Может я чего не дотягиваюСообщение от Генук
суньте расход не в январь_2007, а в декабрь_2006
впереди паровоза, если до 31.12.2010 не получите извещение на проведение проверки, то Ваш 2007 год уже и не проверятДолжна вот-вот начаться выездная...
psg, а стоит ли так заморачиваться из-за 720 руб. (3000*24%), да и штрафов с пенями немногим больше набежит.расходы 3000 руб.
ЗЫ: ПБУ22/2010 применяется начиная с отчетности за 2010 год. и к налогам не имеет никакого отношения
поясню тогда свою идею на пальцах:
т.е. проверить можно только 2007 календарный год, но никак не налоговый период декабрь_2006 - декабрь_2007...Статья 89. Выездная налоговая проверка
4...В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трёх календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки.
декабрьский в 2006 году расход даёт законный расход для налога на прибыль по 2006-2007, но непроверябелен
Всем ответившим огромное спасибо!
Хм.. но ведь сдана НУ отчетность уже за тот период, или Вы предлагаете уточненку? Сорри, не догоняю идеи...поясню тогда свою идею на пальцах:
т.е. проверить можно только 2007 календарный год, но никак не налоговый период декабрь_2006 - декабрь_2007...
декабрьский в 2006 году расход даёт законный расход для налога на прибыль по 2006-2007, но непроверябелен
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
ну и не надо...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием