Вопрос по закрытию авансов

[Duglas Kramer]

Коллеги, добрый день.

Подскажите пожалуйста, как корректнее поступить в такой ситуации.

На начало дня по расчетам с покупателем висит аванс - 100 руб.
В этот же день имеет место отрузка на 20 руб. и возврат аванса на 70 руб.
Как правильнее будет для НДС закрыт данный аванс - вначале как возврат аванса, а затем закрытие аванса отгрузкой или наоборот (просто возврат аванса будет попадать в стр.130 раздела 3 декларации, а закрытие отгрузкой - в стр. 200 раздела 3). Или же это не имеет принципиального значения.

И как быть в ситуации когда возврат аванса был скажем на 100 руб.

Заранее спасибо

[Степа_]

мало информации.

С аванса НДС начислен?

Почему возврат аванса 70 а не 80?

И зачем его вообще возвращать, продаж больше не будет?

[Duglas Kramer]

НДС с аванса начислен, 70 руб. потому что столько вернули покупателю платежным поручением

[Степа_]

Коллеги, добрый день.

Подскажите пожалуйста, как корректнее поступить в такой ситуации.

На начало дня по расчетам с покупателем висит аванс - 100 руб.
В этот же день имеет место отрузка на 20 руб. и возврат аванса на 70 руб.
Как правильнее будет для НДС закрыт данный аванс - вначале как возврат аванса, а затем закрытие аванса отгрузкой или наоборот (просто возврат аванса будет попадать в стр.130 раздела 3 декларации, а закрытие отгрузкой - в стр. 200 раздела 3). Или же это не имеет принципиального значения.

И как быть в ситуации когда возврат аванса был скажем на 100 руб.

Заранее спасибо

Тогда получается:
Д 51 К 62 получена оплата 100
Д76 К68 начислен НДС с аванса 15,25
Д68 К 76АВ - НДС с аванса к вычету 3,6
Д62 К 90 реализация - 20
Д90.3 К 68 начислен НДС 3,6

Если был бы произведен возврат аванса в сумме 100:
Д 62 К 51 возврат аванса 100
Д68 К76АВ НДС к вычету по авансу 15,25
Д62 К 90 реализация - 20
Д90.3 К 68 начислен НДС 3,6

Возврат аванса на 70:

Д 62 К 51 возврат 70
Д68 К76 АВ сумма - 10,67
Д68 К 76АВ - НДС с аванса к вычету 3,6
Д62 К 90 реализация - 20
Д90.3 К 68 начислен НДС 3,6

[Duglas Kramer]

Спасибо огромное за проводки, только вопрос был в последовательности действий:

1. существующий аванс вначале закрывается возвратом, а потом отгрузкой или наоборот и принципиально ли это????

[Январь]

Не вижу никакой разницы в очередности операций

[Duglas Kramer]

Разница в том, в какую строку раздела 3 декларации по НДС попадает возврат аванса, а в какую закрытие отгрузками

[Январь]

Duglas Kramer, часть НДС попадет в 130 строку, часть в 200. Как последовательность операций на это влияет?

[Лёнка]

возврат аванса-стр.130,отгрузка в счет аванса-стр.200,независимо от очередности заполнения строк

[Duglas Kramer]

Если в описанной ситуации исходить из того, что приоритетно аванс закрывается отгрузками, а потом возвратом по кварталу получается, что в строку 200 будет попадать большая сумма (а если вначале аванс закрывать возвратом, а уже потом отгрузкой - то произойдет перераспределение в стр. 200 попадет меньшая сумма, а дельта соответственно уйдет в стр. 130). Так вот мой вопрос - принципиально ли это, или порядок закрытия аванса остается на усмотрение бухгалтера????

[Январь]

Так вот мой вопрос - принципиально ли это, или порядок закрытия аванса остается на усмотрение бухгалтера????

Не принципиально. Обе части НДС идут к вычету.
И не понятно, почему большая/меньшая.
Аванс 100 руб.
Отгрузка на 20
Возврат аванса на 70
Как ни крутить, суммы к вычету одинаковые получаются, еще и 10 руб. висеть остается

[Duglas Kramer]

Если не принципиально, то спасибо. И согласна с тем, что сумма к вычету одинаковая, просто когда суммы авансов большие и их в рамках квартала много, то сумма, которая может гулять между стр. 130 и 200 (в зависимости от порядка закрытия), получается ОЧЕНЬ ПРИЛИЧНАЯ!!!!!!!!! Отсюда и сомнения - как правильнее.

[Январь]

Duglas Kramer, ну как она гулять может?
Есть сумма аванса, вернуть покупателю вы можете не больше, чем эта сумма, соответственно к вычету при возврате пойдет только то, что вернули реально, а в зачет по отгрузке только то, что останется.
При этом не понятно, зачем возвращать, если есть отгрузки...

[Duglas Kramer]

Уважаемые модератор - иногда жизнь отличается от правильных бухгалтерских книжек. К сожалению. Отсюда все проблемы

[Степа_]

Уважаемые модератор - иногда жизнь отличается от правильных бухгалтерских книжек. К сожалению. Отсюда все проблемы

Жизнь такая какую делаете ее Вы..
Все придет с опытом

[Январь]

жизнь отличается от правильных бухгалтерских книжек

Duglas Kramer, пример с цифрами привидите

[Duglas Kramer]

для примера:
1. если в июле закрывать авансы исходя из того, что вначале аванс закрывается отгрузкой, а остаток аванса возвратом (конечно же последовательно по дням) то в стр. 220 будет попадать сумма НДС с закрытых отгрузками авансов 3 816 914 (соответственно НДС 582 241), а возвратом будут закрываться авансы на сумму 52 179 695 (соответственно НДС 7 959 614)
2. если в июле закрывать авансы исходя из того, что вначале аванс закрывается возвратом, а потом отгрузкой (опять-таки последовательно по дням) то в стр. 220 будет попадать сумма НДС с закрытых отгрузками авансов 3 626 555(соответственно НДС 553 203,26), а возвратом будут закрываться авансы на сумму 52 370 054(соответственно НДС 7 988 652)

[Duglas Kramer]

Отсюда и вопрос - КАК КОРРЕКТНЕЕ?????????????????

[Duglas Kramer]

Хотя еще раз оговорюсь, что по итогу сумма НДС к вычету будет одинаковой

[Январь]

Duglas Kramer, почему суммы возврата у вас разные? Возврат - это что реально с р/с перечислили.

[Степа_]

если отгрузка осуществляется под аванс, то происходит зачет аванса.
Если нет, то нет.
По поводу зачем обратно отдавать аванс вы так и не ответили

[Duglas Kramer]

возвращали - потому что возвращали (отгрузка была под вопросом - точно не знали была ли или нет), а потом по факту отгрузили - жизнь

[Степа_]

возвращали - потому что возвращали (отгрузка была под вопросом - точно не знали была ли или нет), а потом по факту отгрузили - жизнь

от перемены мест слагаемых сумма не меняется