сч.97.01 НУ (1С:Предприятие 8.1, редакция 1.6)

[Б-ка]

не списываются в Налоговом учете РБП по начисленным взносам в ФСС НС и страховые взносы (отпускные).
Т.е в БУ проводка 20.01.1 - 97.01 есть, счета НУ заполнены, но встает как временная разница (сч.09), а должна закрыться.

[марусяО]

а первично при начислении Д 97 К 70, в НУ проводки были?

[Б-ка]

В июне были проводки и в БУ:
97 - 70
97 - 69 (по субсчетам)
В НУ автматически тоже.

В июле в БУ:
20 - 97 субконто оплата туда
20 - 97 субконто страховые взносы
20 - 97 субконто ФСС НС

В НУ по субконто Оплата туда все закрылось, а по остальным Встала временная разница (сч.09)

[марусяО]

каким документом проводите в июле

20 - 97 субконто оплата туда
20 - 97 субконто страховые взносы
20 - 97 субконто ФСС НС

???

[Б-ка]

каким документом проводите в июле

отражение зарплаты в регламентированном учете.
И в нем ручные проводки, в прошлом году так же делали, все закрылось, не знаю что сейчас не так. Вызвали специалиста по 1С, может подскажет...

[марусяО]

отражение зарплаты в регламентированном учете.

при начислении отпуска в августе за сентябрь Д97 К 70 ставите 01.08.10 в месяце начисления, а в сентябре Д20К97 ставите 01.09.10. так?

[Б-ка]

видимо так

[марусяО]

видимо

или точно так?

[Б-ка]

в июне 97 - 70 стоит 01.06.10

(Отпуск был с 30.06.10 по 05.07.10)

[марусяО]

с 97 в июле должно стоять 01.07.10
а

в июне 97 - 70 стоит 01.06.10

правильно

[Б-ка]

с 97 в июле должно стоять 01.07.10

так и стоИт

[Б-ка]

Все из-за различий в порядке признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
Согласно пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ суммы налогов и сборов признаются расходами в периоде их начисления, следовательно, на основании данной нормы организация вправе не делить начисленные на отпускные суммы ЕСН и страховых взносов между месяцами, на которые приходится отпуск.

[марусяО]

вправе, невправе, определиться законодатель не смог, поэтому я бух справкой отношу ( а разработчики 1С определили неделить взносы на разнве периода)