Как проверить счет 68.04 ?

[irina-srg]

Пожалуйста, помогите новичку.
Как проверить правильность проводок и начисленных сумм на субсчетах к счету 68.04 в 1С? И нужны ли вообще записи?
1 вариант) если фирма не применяет ПБУ 18 и получила убыток за отчетный период?
2 вариант) не применяет ПБУ 18, получило прибыль?
Спасибо!

[марусяО]

субсчетах к счету 68.04

68.4.1 Налог на прибыль и 68.4.2 -расчет налога на прибыль

1 вариант) если фирма не применяет ПБУ 18 и получила убыток за отчетный период?

68.4.2 не применяется и при убытке 68.4.1 = 0

2 вариант) не применяет ПБУ 18, получило прибыль?

68.4.2 не применяется по К 68.4.1 = налогу на прибыль в декларации

[irina-srg]

Спасибо.
А если мы применяем ПБУ 18, как проверить правильность начисления?

[Январь]

А если мы применяем ПБУ 18, как проверить правильность начисления?

Прибыль по БУ * 20% = налогу на прибыль, начисленному проводкой 99 - 68, при этом с учетом ввода всех ОНО, ПНО и проч. сальдо по 68 соответствует реальной задолжености перед бюджетом