возврат пени

[mos-mo]

Ситуация такая...
Делаю акт сверки, по данным налоговой они нам должны пени 80 тысяч
(по всей видимости, их когда-то платили, но в налоговой они не были начислены)
А в бухучете по пеням ноль (т.е. скорее всего после уплаты были поставлены в расходы).
В налоговой декларации данные пени расходом не являлись
Если я сейчас напишу письмо на возврат пеней - это будет доходом с точки зрения налогообложения?

[Andyko]

с чего вдруг? переплатили - вернули переплату

[mos-mo]

просто по остатку по счету сейчас у меня ноль, у налоговой переплата
если они мне вернут, то у них будет ноль, а у меня задолженность
проводка ведь будет
д 51 к 68
чтобы эту задолженность покрыть, я должна буду сделать проводку
д 68 к 91
по идее, данная сумма пени не должна попасть в налогооблагаемые доходы, потому что ранее была проводка
д 91 к 68 - но в расходы по налогообложению эти расходы не попадали
вот как подстраховать себя от претензий налоговой?
или они такие умные и претензий не будет
и еще - какие проводки будут, если пбу 18/02 применяется?

[Andyko]

вот как подстраховать себя от претензий налоговой?

никак, но найти ошибку в прошлом и исправить её можно б было