Учет вознаграждения у Ген.подрядчика

[ann f]

Помогите разобраться в проводках, пожалуйста!!!!

Ситуация следующая:
Заказчик передает нам по договору подряда выполнение СМР. На сумму 236 руб.
МЫ (Генподрядчик) заключаем договор субподряда.
ПОЛНОСТЬЮ перечисляем средства по дог. ген. подряда Субподрядчику в размере 236 руб.
Субподрядчик по договору должен перечислять НАМ вознаграждение 5% от стоимости договора (мы перечисляем авансом по 50% всю стоимость работ)

1) как это будет выглядеть в проводках??? запуталась очень
2) в какой момент я начисляю себе 5% вознаграждение? Как только перечислила предоплату субчику?
3) Выполненные работы с субчиком мы закрываем КС-2, КС-3, с\ф На всю сумму договора (т.е. 236 руб). А в этой сумме уже сидят наши 5% вознаграждения (которые мы получили еще до окончания всех работ) и в КС сумма вознаграждения указана отд.строкой.
Как правильно закрывать выполненные работы по КС и наше вознаграждение?
И должна ли я субчику на 5% давать еще акт, с\ф????

[Svetishe]

У вас два договора на ВАШИ работы:
1. С заказчиком на СМР
2.С подрядчиком на генподрядные услуги.
Соответственно будет две выручки и два комплекта "закрывающих" документов. С выручкой от заказчик всё понятно: сдаете работы- получаете выручку. С подрядчиком стоимость определена в % от того, что сделают они, значит посчитать свою выручку по генподяду вы сможете только подписав акты подрядчику.

[ann f]

1. с заказчиком вроде бы все понятно.
2. с подрядчиком - мы оплачиваем им аванс по договору и сразу же выставляем счет на свое вознаграждение (оно 5% от каждой суммы платежа). Они нам его перечисляют.
Вот тут у меня путаница - как верно в проводках отразить начисление своего вознаграждени и его последующую уплату. А также какими документами я должна потом подрядчику закрыть эти 5%???
После выполнения СМР мы подписываем КС на общую сумму договора, в которую уже включены наши 5%.......

[ann f]

Верно ли будет?
76/90 - начислено 5% возн (в день перчисления АВ подрядчику)
51/76 - получено вознаграждение
90.3/68.2 - НДС к уплате

или так?

51/62 - получено вознаграждение
62/90 - выручка
90.3/68.2 - ндс к уплате

[Svetishe]

с подрядчиком - мы оплачиваем им аванс по договору и сразу же выставляем счет на свое вознаграждение (оно 5% от каждой суммы платежа). Они нам его перечисляют

Ничего подобного, работы не сделана, объем выполнения неизвестен, значит и считать 5% не от чего, может вы их завтра прогоните и дгугого подрядчика возьмете. Вот когда сделают работу, тогда у вас и появятся ваши 5%.

После выполнения СМР мы подписываем КС на общую сумму договора, в которую уже включены наши 5%.......

Ничего туда не включено, это их работа, вы им выставляете свой акт, а потом делаете взаимозачет, если полностью деньги гоняете.

51/62 - получено вознаграждение
62/90 - выручка
90.3/68.2 - ндс к уплате

Вот так, но не в день перечисления, а после подписания актов между вами и подрядчиком.

[ann f]

Ничего подобного, работы не сделана, объем выполнения неизвестен, значит и считать 5% не от чего, может вы их завтра прогоните и дгугого подрядчика возьмете. Вот когда сделают работу, тогда у вас и появятся ваши 5%.

Но у нас договор составлен так, что там прописан фронт работ, есть предварительная смета. Эта стоимость работ и прописана в договоре, согласно которому мы перечисляем подрядчику аванс в размере 50% от стоимости всех работ и в течение 3 дней они должны оплатить нам наше вознаграждение, которое и составляет 5%. Мы его получаем и сразу уплачиваем с него НДС в бюджет.
Разве мы не можем так сделать????

[ann f]

Ничего туда не включено, это их работа, вы им выставляете свой акт, а потом делаете взаимозачет, если полностью деньги гоняете.

Вот тут я тоже склоняюсь к вашему мнению.
А акт мы простой им выставляем - об оказании услуг??? Как лучше прописать?

И как это будет выглядеть в проводках????

[Svetishe]

Но у нас договор составлен так, что там прописан фронт работ, есть предварительная смета.

Еще раз: ваше генподрядное вознаграждение = 5% от выполненных подрядчиком работ, а не от выданного вами аванса.

[ann f]

Еще раз: ваше генподрядное вознаграждение = 5% от выполненных подрядчиком работ, а не от выданного вами аванса.

Извините, я неточно написала выше. Вот так у нас в договоре прописано - Субподрядчик выплачивает Подрядчику вознаграждение в размере 5% от каждой суммы платежа. Вознаграждение перечисляется не позднее 10 банковских дней с момента получения Субподрядчиком денежных средств на расчетный счет.

[Svetishe]

Ну тогда это будет аванс вам на генподрядные услуги и никакой реализации все равно не будет, пока подрядчик вам работы не сдаст. Потом он работы сдаст, вы проведете реализацию и зачтете этот аванс.

[ann f]

Ну тогда это будет аванс вам на генподрядные услуги и никакой реализации все равно не будет, пока подрядчик вам работы не сдаст. Потом он работы сдаст, вы проведете реализацию и зачтете этот аванс.

Спасибо!!!
А Вы не могли бы в проводках расписать??

[Svetishe]

Я могу Ваши поправить мне нужно понимать ход Ваших мыслей

[ann f]

Я могу Ваши поправить мне нужно понимать ход Ваших мыслей

Ок, тогда пишу, не судите строго))))

1) 51/62.2 - получен АВ по вознаграждению от подрядчика
76АВ/68.2 - НДС к уплате с АВ, С/ф на АВ

2) Когда сдали СМР, подписан КС-2, КС-3 (каким документом/ операцией в 1С я должна это провести?)
62.1/90.1 - выручка на сумму всего вознаграждения (делаю Акт об оказании услуг в 1С)
90.3/68.2 - ндс к уплате по акту выполненных работ (с/ф выданный на наши услуги)
62.1/62.2 - зачет аванса по вознаграждению
68.2/76АВ - ндс к вычету, уплаченный при получении аванса

[Svetishe]

По проводкам 5. Про 1С не сильна, это в спеуциальном разделе обсуждают.

[ann f]

По проводкам 5. Про 1С не сильна, это в спеуциальном разделе обсуждают.

Спасибо Вам огромное - моя "каша" начала проясняться