Книга продаж и декларация по НДС

[BuhBuh]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Пришел ответ на камеральную проверку по НДС с просьбой пояснить, дело вот в том:
"В ходе камеральной проверки НД по НДС за 2 кв. и документов.. установлено несоответствие налоговой базы отраженной в книге продаж за 2 кв и налоговой базы отраженной в декларации по р.3."
Дело в том, что в стр. 090 (в т.ч. стр. 110) (В декларации) стоит только сумма налога, а в книге продаже у меня почему-то программа ставит не только суммы налога, но и налоговую базу (вместе с ндс). Это суммы, которые восстанавливаются (ранее принятые авансы поставщикам). Суммы НДС в книге продаж и Декларации совпадают. А база получается не совпадает, из-за того что в стр. 090 не стоит база а только сам налог.
1)В инструкции по составлению книги продаже не нашла конкретных пояснений, должна ли там стоять только сумма налога, а графа где НОБ должна быть пустой? Как тут быть?
2) Если исправлять, то доп.листом здесь не обойтись.... Как тогда быть? Что мне предоставить налоговой?
3) Обязательно ли НОБ в книге продаж должна совпадать с НОБ в декларации, если суммы НДС совпадают полностью.
4) Могут ли из-за этого перенести сроки вынесения решения о возврате ндс, если по их требованию будет так же предоставлены пояснения в течение 5 дней и например исправленная книга продаж?
Спасибо заранее.

[Mmmaximmm]

1) Получается, НОБ не должно быть
2) Почему доп листом не обойтись?
3) Да
4) Могут

[BuhBuh]

1) получается что НОБ не должно быть..
почему? это не написано в книге продаж, написано в правилах, что
"При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком по сумме оплаты, частичной оплаты, перечисленной продавцу в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению." а про то, что сумму продаж писать не писать то не написано... может просто пояснить почему разница и все?
И где написано что сумма строк гр.4 в книге продаж должна соответствовать сумме НОБ по декларации. Мне вообще кажется что это недоработка, а они просто придираются. Или я не права?
А почему доп.листом не обойтись, так хотябы потомучто, я там напишу? сама база то остается та же и налог тот же, У меня даже в 1с8 нет возможности убрать эти цифры, т.к. налог без НОБ просто не отражается (оно и логично)

[Mmmaximmm]

счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению."

подлежат регистрации на сумму налога

И где написано что сумма строк гр.4 в книге продаж должна соответствовать сумме НОБ по декларации.

Где написано - не знаю, но все аудиторы и налоговые инспекторы, что к нам приходили, в первую очередь смотрят, чтобы НОБ книги продаж соответствавала цифрам в декларации
Еще любят смотреть, чтобы НОБ в декларации по НДС соответствовала реализации из декларации по налогу на прибыль.
О как!

У меня даже в 1с8 нет возможности убрать эти цифры,

Я вообще все книги в екселе доделываю, чтобы базы с декларацией сходились

[BuhBuh]

Еще любят смотреть, чтобы НОБ в декларации по НДС соответствовала реализации из декларации по налогу на прибыль.
О как!

Ну этого то точно у меня не будет, т.к. экспорт есть и документы не успевают все собраться в одном квартале..

[Январь]

подлежат регистрации на сумму налога

Наверно, на эту сумму и зарегистировано, и нигде не указано, что другие графы не надо заполнять.
BuhBuh, ИМХО, вам надо просто письмо написать с поянениями, почему разница.

[BuhBuh]

Хорошо, попробую так и сделать.