 |
новый финдир прислал грозное письмо, что я неправильно веду бухучёт...
он берёт сальдо по дебету 09 на конец 2009 в сумме 6000 (оно сформировалось из налогового убытка 2007 года), затем:
6000/20 * 100 = 30000
затем вычитает 20% от этой суммы:
30000 - 6000 = 24000
и утверждает, что эта сумма и должна быть один к одному дебетовым сальдо по 84-му счёту (убыток)...
у меня, естественно, некоторое кредитовое...
я даже не знаю, что ответить...
аналитика по 84 есть? в части убытков, прибылей за календарные года, + закрытие убытков 2007, прибылью 2008 или 2009?
нет, естественно, аналитики... да и не нужна ему... он сальдо 84-го проверяет по сальдо 09...
я в растерянности...
субсчета имела ввиду - убытки и прибыли за календарные годаестественно, аналитики... да и не нужна ему... он сальдо 84-го
Он про ПНО и ПНА забыл. Они-то ни на 77 ни на 09 не отражаются.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
субсчета есть... как обычно... нераспределённая прибыль и убыток... без годового деления, естественно... но опять же - ему субсчета не нужны, он берёт сальдо конечное по группе 84...
Может быть проблема в том что в 2007 году ставка налога была 24%
Да в плане счетов есть 84,02 - убыток подлежащий покрытию.
А что за 2008 ,2009 года так и не было прибыли, чтобы учесть в расчете налога на прибыль и 09 вообще не будет .
на конец 2009 без выбора по группам, сравнивать с 09 счетом на конец 2007 - мягко говоря глупость, и говорить о неправильном ведении бух учета неверносальдо конечное по группе 84
прислал второе письмо... в нём самолётики... суть такая:
сальдо дебетовое 99: 1000
Дт 68 - Кт 99 200
Дт 09 - Кт 68 200
Дт 84 - Кт 99 800
Проверка 84 через 09:
200/20% = 1000
1000 - 20%*1000 = 800
я в ступоре...
данный вариант бухучет=налоговому учету (фин директора в таких компаниях отсутствуют, собственно как и компаний таких еденицысальдо дебетовое 99: 1000
Дт 68 - Кт 99 200
Дт 09 - Кт 68 200
Дт 84 - Кт 99 800
Проверка 84 через 09:
200/20% = 1000
1000 - 20%*1000 = 800)
марусяО, это он для примера...
переговорил по телефону... трижды услышал, что он, оказывается, 10 лет работал ГБ и знает ПБУ 18/02 на отлично... и чтоб я искал у себя ошибку...
я задумался... сегодня нет магнитных бурь?
поздравляю.10 лет работал ГБ и знает ПБУ 18/02 на отлично...наверное есть, сочувствую, я обычно ПБУ 18/02 проверяю взяв в руки форму 2, баланс, налоговую декларацию по прибыли и калькулятор за один и тот же периодсегодня нет магнитных бурь?
сказал - искать или найти?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
понятно, что ПБУ 18/02 оборотный и проверяется по оборотной ф2 и оборотной декларации...
я ж пытливый... я хочу логику сальдовой проверки понять... мне всегда интересно как человек думает... встать на его место мысленно...
допустим, добавим ПНО на 50 в его пример:
сальдо дебетовое 99: 1000
Дт 68 - Кт 99 200
Дт 99 - Кт 68 50
Дт 09 - Кт 68 150
Дт 84 - Кт 99 850
как теперь связать сальдо по 09 в сумме 150 и сальдо по 84 в сумме 850 ?
А может он сам вам расскажет, а вы потом здесь напишете, что он имел в видуСообщение от Генук
обязательно... сейчас он занят и меня не принял
я просто подумал - может, кто уже сталкивался со связью сальдо 09 и 84 - и мне на пальцах пояснит...
140 (1000)
141 150
150 -
190 (850)
200 50
190 = 140 + 141 ............................ (1)
190 = 140 - 140*20% - 200 ............ (2)
определим 140 из (1) и подставим в (2):
190 = 190 - 141 - (190-141)*0.2 - 200
141 + 190*0.2 - 141*0.2 + 200 = 0
-190*0.2 = 141*0.8 + 200
имеем:
|стр.190| = стр.141*4 + стр.200*5
проверим:
850 = 150*4 + 50*5
угу... что-то вырисовывается... итак, если нет временных налоговых разниц, кроме ОНА на налоговый убыток, то
ОБ("99") = 4*ОНА + 5*ПНО
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
