раздельный учет, письмо ШС-6-3/450

[katy-slav]

Идет выездная проверка. 2007-2009, ООО, раздельный учет - ЕНВД и ОСН. оптово-розничная торговля компьютерной техникой
Вся бухгалтерия ведется в 1С - приход, перемещения, реализация (опт и розница)
Налоговой прицепиться не к чему
они откопали письмо от 24.06.08 № ШС-6-3/450 - http://www.klerk.ru/doc/114231
Мы ведем учет по каждой номенклатуре, т.е. приходит товар на основной склад (он же оптовый) далее часть товара уходит на розницу, часть остается на оптовом
Налоговая хочет делить НДС согласно письму, что я писала ранее.
В одной накладной может быть товар как для розницы, так и для опта
Не знаю как объяснить это налоговикам. Есть ли судебные решения на основании этого письма?
До понедельника надо подготовиться

[джакомо леопарди]

Если нет накладных, переводящих товар в разряд розничного, то у налоговой нет другого варианта расчета НДС.

[katy-slav]

а что такое - накладные переводящие в розницу? есть перемещения с оптового склада на розничный, такие накладные есть
т.е. товар весь приходит на оптовый склад, после часть товара по этой накладной остается на оптовом складе, а часть перемещается в розницу, есть такие приходы, когда товар полностью переходит с опта в розницу, есть накладные целиком остающиеся на опте

[джакомо леопарди]

Ну вот эти накладные, где товар переводится на розницу, по которым возможно посчитать его количество и цену, и предъявите налоговой. Нет таких накладных - расчет в пропорции.

[katy-slav]

ну что ж, налоговую наши перемещения не устроили, наш раздельный учет им не подходит.
мы, конечно в корне не согласны, но решение они уже вынесли.
Думаем, что делать дальше.
судиться - как эта процедура происходит? какая вероятность повторной проверки вышестоящей инспекции?
я так понимаю, дается какое-то время на погашение, дальше арест на счет - там ловить не чего, мышь повесилась, новые счета туда выставлять не будем, дальше приставы приходят? какая технология выбивания из нас денег?

[Над.К]

А что мешает оспорить-то? СНачала в вышестоящей налоговой, потом в суде

[katy-slav]

у нас вышестоящая в другом городе, а главное - уже сил нет все ООО это два человека - дир и бух, в проверяемых периодах были и обороты и доходы, сейчас это мертвое предприятие - 200-300т в квартал, никакого желания поднимать его с колен, чтобы оплатить по этому решению - нет.
Если мы подаем в вышестоящую налоговую - праверка опять по полному сценарию проводится или только в той части с которой мы не согласны?

[katy-slav]

пугает желание самой вышестоящей налоговой больших штрафов
когда у нас проверка начиналась речь шла о том, что меньше чем со 100т они не уйдут, а через месяц новая указиловка меньше 300т проверка быть не может, я не сомневаюсь, что нарыть можно еще больше, особенно если сама вышестоящая будет проверять

[джакомо леопарди]

А что у Вас было написано о раздельном учете в приказе об учетной политике, ведь в этом письме и в налоговом кодексе указывается на порядок, установленный учетной политикой Вашего предприятия? Если по первичным документам можно точно количественно орпеделить, что пошло на опт а что на розницу, то пропорция не нужна, конечно если Вы об этом прописали в учетной политике. Теперь в жалобе в вышестоящую налоговую приложите свою учетную политику, внутренние накладные перевода товара в розничную торговлю и все документы первичного учета по опту. А почему у Вас не было рассмотрения возражений налогоплательщика?

[katy-slav]

бухгалтер сейчас в ИФНС изучает, что написали
дело в том, что они даже не хотят смотреть перемещения, не запрашивают никаких дополнительных документов. В учетной политике описано про раздельный учет.
Документация ведется в типовой 1С Торговля-склад 7.7.
Отчет по продажам по каждому виду продаж - опт и розница, в катором видно по какой цене товар поступил, с каким НДС и почем продался.
Приносили остатки по складам - оптовый склад, розничный склад, во всех срезах - усредненная с ндс, усредненная без ндс.
Выборочно сделала, по одной номенклатуре - как товар пришел, как он переместился в розницу, проводку по хоз.операции по счетам, потом как товар продался - но они даже смотреть не собираются, а уже все написали

[НадеждаП]

Подскажите пожалуйста в такой ситуации - пришел товар с входным НДС и его полностью продали в розницу. НДС так и остался на 19 счете (в стоимость товара его не включили, проморгали). Что теперь делать с этим НДС? Как его можно списать?

[Над.К]

НадеждаП, а причем тут раздел по проверкам?

[НадеждаП]

пардон Раздел то и не посмотрела