Снова займ...
Не нашла в поиске ответа...
Может организация своему сотруднику выдать займ беспроцентный или процентный.
Есть ли материальная выгода?
Какие налоговые последствия для физ.лица и для организации?
Нужен сам договор, бухгалтерские проводки, и Ваши комментарии...
Информация слишком противоречива...
может и тот и другойМожет организация своему сотруднику выдать займ беспроцентный или процентный.
в беспроцентом точно есть. А в процентном зависит от величины % ставки. С 15.06.04. ставка ЦБ = 13%. Если займ выдан 15.06.04 или позже, то материальная выгода будет считаться, если % по договору меньше 9,75% (3/4 ставки ЦБ) см. см.212 НК.Есть ли материальная выгода?
Ставка НДФЛ 35% с суммы мат. выгоды.
73 - 50(51) - выдан заем
73 - 91 - начислены % (если предусмотрены договором)
50(70) - 73 - погашение займа и (или) %-ов
Про мат. выгоду ст.212 НК.
И еще: Удерживать и уплачивать налог с материальной выгоды организация не обязана. Обязанность по исчислению и уплате налога возлагается на налогоплательщика (п.2 ст.212 НК РФ). Тем не менее многие работники, чтобы не сдавать налоговую декларацию, уполномочивают на исчисление и уплату налога организацию.
Если есть личное заявление сотрудника, то к вышеуказанным проводкам добавим еще Д70 К68 - удержан НДФЛ с полученной заемщиком мат.выгоды
Правда в ст.26 и 29 НК говорится, что доверенность от сотрудника должна быть заверена нотариально...
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Если процент по ссуде равен 2/3 ставки рефинансирования, то материальной выгоды нет? и нет налогов с физ лица?...
Тогда мы имеем прибыль организации. Верно?
Есть...Если процент по ссуде равен 2/3 ставки рефинансирования, то материальной выгоды нет? и нет налогов с физ лица?...
2/3 от 13 % это 8,67 %. А что бы не было мат.выгоды ставка должна быть не меньше 3/4 от 13 %, т.е. 9,75 %. Так превышение составит 1,08 %. Т.е. сумму, выданную по займу умножаете на 1,08%, делите на кол-во дней в году и умножаете на кол-во дней пользования кредитом.
Получили некую сумму. От этой суммы берете 35 % - это и есть НДФЛ от материальной выгоды от экономии на %.
% полученные, всегда внереализационный доход (ст.250 п.6).Тогда мы имеем прибыль организации
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Мне удобнее заплатить с прибыли... УСН 15%...
Что заплатить?Мне удобнее заплатить с прибыли...
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Пример. Выдан займ под 12% годовых на полгода, при ставке рефинансирования 16%. 3/4 от 16% = 12%
Материальной выгоды нет? Заемщик должен уплатить за полгода 6% от суммы займа за полгода пользования займом.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
