Авансы по налогу на прибыль

[Elena L.]

Пожалуйста помогите разобраться
В налоговой просят сдать уточненку по налогу на прибыль т.к. средние доходы от реализации в 2009г у нас превысили 3млн в квартал.
1. Как посчитать это средний доход от реализации за 2009г? стр 010 листа 02 из декларации по налогу на прибыль разделить на 4? (У меня там 21,04 тыс.р, т.е будет 21,04/4=5,3 больше 3 млн)
2.Значит начиная с 1-го квартала надо уплачивать ежемесячные авансовые платежи?
3.Как определить размер ежемесячного платежа за 1 квартал?

Заранее спасибо

[Январь]

просят сдать уточненку по налогу на прибыль

За какой период? В декларации за год ежемесячные авансы не начисляются
Для декларации за 1 кв.10 надо: (2-3-4 кв.09 + 1 кв.10) / 4
Если больше 3 млн.. то должн начислить ежемесячные авансы, платить которые надо было 28.04, 28.05, 28.06

3.Как определить размер ежемесячного платежа за 1 квартал?

В общей сумме равны налогу за 1 квартал (тому, что по строке 180 листа 02)

[Elena L.]

Просят за 1-й и 2-й кварталы.
Для декларации за 1 кв.10 : (2-3-4 кв.09 + 1 кв.10) / 4= 5,18 млн.
Налог к уплате получился за 1 кв (стр 180 листа 02) 11500.
Значит надо было
1) уплатить 3833 до 28.04, потом 3833 до 28.05 и 3835 до 28.06? (Мы уплатили всю сумму до 28.04)
2) указать сумму 11500 в строке 210
3) указать сумму 3833 в строке 290?

[Январь]

1) уплатить 3833 до 28.04, потом 3833 до 28.05 и 3835 до 28.06? (Мы уплатили всю сумму до 28.04)

28.04: 11 500 + 3833
28.05: 3833
28.06: 3833

2) указать сумму 11500 в строке 210

Нет, пустая у вас эта строка в декларации за 1кв.

3) указать сумму 3833 в строке 290?

Нет, в 290 будет 11500, а деление по месяцам в разделе 1.2, который тоже сдать надо

[Elena L.]

Спасибо!!!!долго мусолила, но с 1-м кварталом поняла!!
А теперь со вторым кварталом:
1) 210 2кв=290 1кв
2) 290 2 кв=1/3 180 2 кв? или 1/3 (180 2 кв -180 1кв)?

[Январь]

1) 210 2кв=290 1кв

Нет. 210 = стр. 180 за 1 кв. + стр. 290 за 1 кв. (т.е. в вашем случае 23000)

2) 290 2 кв=1/3 180 2 кв? или 1/3 (180 2 кв -180 1кв)?

290 за полугодие = стр. 180 за полугодие минус стр. 180 за 1 квартал. И не 1/3, а вся сумма там указывается

[Elena L.]

не понимаю,а что же тогда будет в 3 квартале
"суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода"

210 за 3 кв.= 210 за 2 кв. + 290 за 2 кв
или
210 за 3кв.= 180 за 2 кв.+ 290 за 2 кв. (по логике 2квартала)

[Январь]

210 за 3кв.= 180 за 2 кв.+ 290 за 2 кв. (по логике 2квартала)

Это правильно
Налог, который в 180 строке - это тоже авансовый платеж, пока год не закончился

[Elena L.]

Январь, спасибо большое. Нашла еще статью из гаранта в интернете о расчете и отражении в декларации этих грешных авансовых платежей. Впитываю. Пока правда с трудом.