внутр НДС. аванс
Добрый день! Мы -ООО на ОСНО. дата регистрации апрель 2010 г.
Закупили оборудование для завода по призводству паркета и паркетной доски.
Хотим возместить НДС. Один из поставщиков получил от нас аванс в июле 1 450 000, в договоре указано, что предоплата за оборудование и материалы в размере 1 730 000. Заказчик оплачивает согласно гафика платежей.
Сможем ли мы при наличии такого пункта в договоре и счет-фактуры получить НДС и пройти камеральную проверку?
оборудование оприходовали?
нет
т.е. вы хотите возместить НДС с уплаченного аванса, т.е. 1,45 млн * 18/118 = 221 186 руб.? Проверка будет длиться минимум 3месяца.
пункт в договоре навряд ли поможет.
а реализация в этом квартале была?
это понятно , что три мес.
пункт в договоре думаю, что поможет так как:
покупатель (заказчик) вправе принять к вычету сумму НДС, указанную в счете-фактуре, который поставщик (исполнитель) выставил ему при поступлении аванса (частичной оплаты).
Если в договоре не предусмотрено условие о предварительной оплате или сам договор отсутствует, покупатель (заказчик) не имеет права на вычет. Даже если предоплата перечислена по счету, выставленному поставщиком (исполнителем).
Письмо Минфина России от 6 марта 2009 г. № 03-07-15/39.
Меня смушает, что аванс меньше перечислили и еще не в сооотв с графиком
наша реализация?
обычно налоговая не особо жалует вычеты без реазлизации.
а график меня совсем не смущает.
вы же не требуете НДС в соответствии с графиком, а только тот, что уплатили.
а Вы имели опыт проведения подобных проверок?
на что нужно обратить внимание?
По двум компаниям были проверки НДС к вычету без реализации, обе привели в суд, там выиграли. Но это было до еще до 2009 года. Сейчас думаю при авансах должно быть по легче. Может даже удастся убедить ФНС.
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
рекализация у нас есть. продаем пиломатериал др российской фирме, эта фирма в свою оч. экспортирует этот пиломатериал.
в теории вроде все получается, а вот как на практике? какие документы зхатребует налоговая для камералки?
Ну если цепочка прослеживается по налогам и нет признаков недобросовестности, то могут даже НДС вернуть без проблемСообщение от Зивания
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
НУ сумма не большая, так что только непосредственно относящиеся к вычету (договор, сф, книге покупок\продаж, и т.п.), имхо.
Если сил хватит, проведут встречку.
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
да все чисто. реализация есть, но она поменьше чем затраты, так как закупаем оборудование. Больше всего беспокоит аванс
и это только аванс 1450000, а так у нас на учете уже оборудования на 6 000 000. так что сумма НДС больше будет
Конечно, зависит от региона, но, в принципе, не большие суммы.
Так что, придется поксерить документов, пописать ответы на запросы, представить их в инспекцию, может придти пару раз послушать их, рассказать про себя, и если все чисто, то вернут. Главное стоять на своем и все в строгом соответствии с НК делать, не идти на сделки с ними.
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
понятно.
стоит ли нам переделать договор и прописать аванс 1450 000 или оставить, как есть
Договор переделывать не обязательно.
не стоит, больше не меньше
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
порядок наших действий:
1. сдаем декларацию, в котрой у нас налоговые вычеты првышают налог.
2. ждем требование из налоговой на проверку.
3....
4....
В какой момент пишем заявление на зач ден ср-в на расч счет? сразу с декл или после камералки?
Долго ждать придется
Скорее Вам придет требование о предоставлении документов. В ответ на него представляете заверенные копии по списку требования.
Потом будут еще требования, Вы на них соответстувующим образом отвечаете.
Может понадобиться Ваше появление в налоговой и дача пояснениий, а может и не понадобиться.
Может еще что-нить инспектора придумают, главное чтоб все в рамках закона.
В зависимости от того, каким будет решение ФНС по рез-ам проверки.
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
это я и имела ввидуДолго ждать придется
Скорее Вам придет требование о предоставлении документов.
Так не хочется свзяз-ся с авансом. Хочу убдить шефа на заявлять на вычет этот аванс, а дождаться полной оплаты и завершеня работ по этому договору и вернуть НДС по эт. договору позже. А пока вернуть с того, что уже принято на учет.
Ведь мы же имеем право не воспользоваться вычетом по авансу?
Конечно, вычет-это вообще всецело Ваше право, а не обязанность.
То есть, Вы все равно планируете вычет заявлять? ТОгда не понятно почему не сейчас... Ну, в любом случае, хозяин-барин, деньги свои же не возмещаете.
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
и все-таки... когда заявление писать? после того, как решение получим?
Логичее, когда решение будет, может ведь и сумма изменитсякогда заявление писать? после того, как решение получим?
у нас много мелких сумм, с некоторыми контрагентами нет договоров ( как раз по мелочи). осутствие договора- это основание для отказа в вычете?
спасибо.
Последний раз редактировалось Зивания; 15.11.2010 в 16:50.
По авансам, заплаченным поставщику? Да, договор должен быть (счет может быть договором)осутствие договора- это основание для отказа в вычете?
вот я и думаю, что написать поясниловку: мол счет- это оферта, оплатив мы согласились с условиями договора. Привести ст ГК.
как считаете?
Кому написать? Для себя? Можете писать, конечно, только вы же пишете пояснение к каждому действию, если оно из законодательства и так вытекаетнаписать поясниловку
а могут тогда нказать по ст 126 за непредоставление документов?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
