Налог на имущество

[ПрошинаА]

Добрый день!
С нового года было введено ОС в эксплуатацию и начисляется аванс по налогу на имущество. Стоимость 39200/без ндс/.Срок полезного использования 2 года. Амортизация получилась 1633,33
За 1 квартал аванс - (39200+37567+35933+34300)/4=36750*2,2/100%=808,5 руб./4=202,13
За 2 квартал - (39200+37567+35933+34300+32667+31033+29400)/7=34300*2,2/100%=754,6руб/4=188,65
тот же самы алгоритм расчета за 3 квартал.

Уважаемые клерки,скажите,пожалуйста,правильно ли я рассчитала,а тоя уже сомневаться начала???

[Goroshinka_789]

если метод начисления амортизации линейный, то все цифры верны, я не вижу ошибки..

[ПрошинаА]

Ну да,линейный. Просто решила спросить у знающих людей)))) к тому же еще и налоговая письмо прислала,что она не согласна с этим расчетом налога,может им письмо с разъяснениями прислать и расчетом налога?

[Metalka]

да,так и делайте. у меня было 12 ОС,я по каждому рассчет предоставляла. И суммы были немаленькие.

[ПрошинаА]

Спасибо большое за помощь,пошла строчить письма в любимую налоговую

[jul-2000]

С нового года было введено ОС в эксплуатацию

дата ввода?

39200/без ндс/

А НДС куда? Зачли?

[ПрошинаА]

С 1 числа было введено, а в расчеты надо было включать сумму ОС с НДС? просто у меня и 1С не берет НДС в расчет налога на имущество

[jul-2000]

С 1 числа было введено

1 января 2010 года? Тогда откуда у вас остаток на 01.01.10 в формуле

39200+37567+35933+34300

[ПрошинаА]

Да,с 01.01.2010 г., это первоначальная стоимость ОС

[jul-2000]

а в расчеты надо было включать сумму ОС с НДС?

НДС в зависимости от конкретной ситуации мог быть предъявлен к вычету из бюджета или включен в стоимость ОС.

[jul-2000]

Да,с 01.01.2010 г.

тогда НА 01.01.10 стоимость ОС у вас - 0. Соответственно вместо

39200+37567+35933+34300

будет 0+39200+37657+35933 (цифры не проверяла) 35933 должно быть равно остаточной стоимости ОС, отраженной в балансе на 31.03.10.

[ПрошинаА]

получается что (0+39200+37657+35933)/4 и т.д. по формуле и получится аванс по налогу???

[jul-2000]

и т.д. по формуле и получится аванс по налогу?

Сверили, с балансом остатки на начало года и на конец отчетного периода сходятся? ИМХО, именно поэтому налоговая и "зацепила" - не сходились остатки.

[ПрошинаА]

Теперь понятно спасибо большое

[Аноним]

Добрый вечер!Мы приобрели производственное оборудование у физ лица.Ввели в эксплуатацию в апреле.Относится к 6 группе,срок использования 12 лет.У него оно использовалось 4 года.Амортизацию он не начислял.Проверьте пожалуйста расчет начисления амортизации и налога на имущество.Всё ли правильно я посчитала?Первый раз работаю с ОС.т.к. оборудование приобретено у физ лица (а он ОС-1 выдать не может), то срок использования у него не учитывается.200 000 /12 лет/12 мес.=1388,89 в месяц. (линейный метод)
Амортизацию начисляем с мая 2011 (если ввели в эксплуатацию в апреле 2011)
Налог на имущество будем платить (авансовый платеж) с отчетного периода-полугодие 2011.
Остат.стоимость на 01.01.11 0
Остат.стоимость на 01.02.11 0
Остат.стоимость на 01.03.11 0
Остат.стоимость на 01.04.11 0
Остат.стоимость на 01.05.11 200000
Остат.стоимость на 01.06.11 200000-1388,89
Остат.стоимость на 01.07.11 200000-1388,89*2
ср стоимость 200000+(200000-1388,89)+(200000-1388,89*2))/7=85119,05
ставка налога на имущество 2,2% 85119,05*2,2%/4=468 руб.

[Аноним]

Уважаемые клерки,неужели никто не поможет?

[Buh2012]

Проверьте пожалуйста,очень надо.