Инкассация

[Аноним]

Добрый день, вот нигде не могу найти хороших рекомендаций к действию, у меня такой вопрос.
Что нужно предпринять, когда бухгалтер ошибочно указывает сумму инкассированной выручки и банк соответсвенно зачисляет иную сумму, никаких излишек, недостач фактичекси нет это происходит только оттого что неверно заявлена сумма и если перепровести РКО все будет в ажуре. НО я думаю что так делать нельзя и поэтому хочется сделать все правильно, подскажите где искать руководство в таком случае. Слышала что нужно составилять акт инвентаризации ден. средств, объяснительная само собой, но что делать с цифрами???

[марусяО]

бухгалтер ошибочно указывает сумму инкассированной выручки и банк соответсвенно зачисляет иную сумму

инкасаторы получили деньги в соответсвии с квитанцией? или в меньшем/большем?

[Аноним]

конечно в меньшем/большем.
если бы в соответствии с квитанцией то проблем нет.
Как поступить если РКО на меньшую сумму а фактически положили и сдали больше и наоборот. Банк в сопроводит. ведомости пишет исправит. надпись что было приходовано столько-то различие такое. А вот бухгалтеры должны реагировать но как? вот это то я и спрашиваю

[марусяО]

надпись что было приходовано столько-то различие такое. А вот бухгалтеры должны реагировать но как?

инвентаризация кассы производится + исправления банка в сопроводительной ведомости, и по факту исправляются данные в кассовой книге

[Аноним]

не думаю что так можно.

вы хотите сказать что нужно поменять РКО?

[марусяО]

вы хотите сказать что нужно поменять РКО?

если вы про программу. то скорее всего да, но в бумаге РКО остается прежним к нему сопроводительная с исправлением + итог инвентаризации кассы и испрпавления в кассовой книге (исправления а расходнике не допускаются)

[Аноним]

нет. ну что вы говорите кассовая книга ведь тоже уже за тот день закрыта. тут если и делать то днем обнаружения. сделать РКО на доп. сумму это можно, а как быть с суммой которую фактическ не доздали.

Ну а допустим что делать если..

По РКО сдаем 90тыс. а факт. заходит 80тыс. мы считаем на сл. день. точно так и есть в кассе на 10 больше. Что делать? ПКО на сумму излишне обнаруж. ден. средств?

[ZZZhanna]

как быть с суммой которую фактическ не доздали.

Исправлять РКО в данном случае нельзя, и не потому, что касса закрыта, а потому, что у вас документ есть -

Банк в сопроводит. ведомости пишет исправит. надпись что было приходовано столько-то различие такое.

, из которого видно, что было расхождение. Не знаю, как сейчас, раньше банки за это еще и штраф брали (за повторный пересчет выручки). Если проводите инкассацию через 57 счет, то там у вас вылезет расхождение.
Датой обнаружения проводите инвентаризацию кассы, составляете акт . На основании этого акта излишки или недостачу относите на счет 57, закрываете расхождение.

[Andyko]

как хотите:
57 50 100 выдали
51 57 50 получили
91 57 50 недостача
50 91 50 излишек

[Аноним]

[QUOTE=Andyko;52974768]как хотите:
57 50 100 выдали
51 57 50 получили
91 57 50 недостача
50 91 50 излишек[/QUOTE

извините, можно поподробнее. мы что не должны в кассе никаких РКО и ПКО делать а просто ограничиться проводками?

вот мы обнаружили что деньги факт. есть если сдали меньше чем заявили (т.е. нет недостачи) мы их должны оприходовать через ПКО? и проводка будет Дт 50 Кт 94?


или обнаружили что фактически денег нет, это когда сдали больше чем написано. мы должны сделать РКО в день обнаружения? какая проводка Дт. 57 Кт 50?

просто у вас с 91 счетом, мне кажется это головная боль поом будет

[ZZZhanna]

Ну вот же было написано:

Датой обнаружения проводите инвентаризацию кассы, составляете акт . На основании этого акта излишки или недостачу относите на счет 57, закрываете расхождение.

То есть первичным документом у Вас будет Акт инвентаризации кассы, на основании которого и делаете проводки. РКО или ПКО не надо, т.к. деньги никто в кассу не вносил и из нее не получал.

[Аноним]

а проводки то какие. с 91 счетом или 94?

[Andyko]

можно с 94

[Аноним]

Так?
Дт94 К 57 урегулирование инкассации 10тыс.
Дт 50 К94 оприходован излишек 10 тыс.

[Andyko]

да

[Аноним]

Спасибо огромное.