Убыток. Помогите с проводками

[Масе4ка]

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста разобраться
У нашей организации по итогам отч. периода убыток.
Какие проводки нужно сделать?
Возникает ли ОНА в этом случае?
Как показывать убыток в декларации по прибыли: с минусом или ноль?

д99 к91 10 000 - отражен убыток
д68 к99 2000 - условный доход по НП
а дальше??

Спасибо!

[марусяО]

У нашей организации по итогам отч. периода убыток.

пбу 18/02 применяете, в предыдущем отчетном периоде прибыль была?

[Масе4ка]

пбу 18/02 применяете?

если честно, я пол дня это ПБУ читала, сложно мне его понять (( поэтому сюда и написала, чтобы кто-нибудь объямнил человеческим языком что к чему

в предыдущем отчетном периоде прибыль была?

да!

[марусяО]

если честно, я пол дня это ПБУ читала, сложно мне его понять

понять и применять разные понятия. вы субъект малого предпринимательства?

[Масе4ка]

малого
)

[марусяО]

да, применяем

пример давайте (убыток перекрывает прибыль за предыдущие периоды, непринимаемые расходы есть? временные разницы?)

[Масе4ка]

ок, ситация самая простая
предприятие только начало работу, соответственно нет доходов, одни расходы, отсюда и убыток. Осн. деятельности тоже не велось, все расходы, которые есть - услуги банка, все расходы приняли. Первый период работаем
были такие проводки
д91-2 к51 10 000 - оплачены услуги банка
д91-9 к91-2 10 000
д99 к91-9 10 000
д68 к99 2 000

вот как-то так.. а дальше что??

[марусяО]

предприятие только начало работу, соответственно нет доходов, одни расходы, отсюда и убыток.

а ранее пишите, что прибыль в предыдущих отчетных периодах была , эх...

были такие проводки
д91-2 к51 10 000 - оплачены услуги банка
д91-9 к91-2 10 000
д99 к91-9 10 000
д68 к99 2 000

вот как-то так.. а дальше что??

применяя ПБУ 18 Д 09 К 68 2000
в декларации расходы 10000, налоговая база 0, налог 0

[Масе4ка]

простите за дезинформацию, видимо заработалась ( конечно же никакой прибыли не было
скажите, а в следующем периоде, когда будет прибыль, что с 09м делать дальше?

[марусяО]

что с 09м делать дальше

уменьшать налог на прибыль Д 68 К 09

[Масе4ка]

а если в декларации по НП поставить отрицательные значения (-2000)? так вообще делается или это нарушение?

[марусяО]

в декларации отрицательное значение налога ставиться только при ранее начисленных авансов в большем размере, нежели сам налог по факту, на данный момент это не ваша ситуация, поэтому 0

[Масе4ка]

я просто подала по неопытности с отрицательными значенимя, потом задумалась, а можно ли так (((((
теперь уточненку подавать, да?

[марусяО]

теперь уточненку подавать, да?

да

[Масе4ка]

Спасибо Вам ОГРОМНОЕ за помощь! )