Тема: Счет 66

Помогите, пожалуйста, разобраться. У меня ОСВ по счету 66.3 в разрезе по договорам идет "красным" по кредиту, а суммарно кредитовый остаток нормальный (не красный). Сложилось это следующим образом, мы руководителю-учредителю перечисляем по письмам куда ему необходимо, а он по договору займа вносит средства для пополнения оборотных средств. Чтобы было понятнее приложу ОСВ. Как мне к этому относится?! (извините, если вопрос глупый). Если я верно рассуждаю, то мне нужно в конце каждого года делать бухгалтерскую справку на основании письма директора-руководителя провести взаимозачет между "договор займа" (приходы от руководителя) и "остальные платежи" (платежи в адрес руководителя)?!

Проводки оплаты по письмам руководителя-учредителя проводились следующим образом:
Д66.3 - К51

Предполагаю, что это не совсем верно. И нужно было сделать следующим образом:
Д76.5 - К51
Д66.3 - К76.5
Но это лишь мои рассуждения, не знаю насколько они верны.

Наверно это оплата за услуги???? это не займ???

Смотрите выше

Оприходовали займ 51/66
Оплатили контрагенту 60/51

А связующая проводка между ними?!

1) деньги получили счет учета ден средств / 66 контрагент займодавец
2) тратим деньгу 60/51

Тогда будет висеть долг перед займодавцем в первом случае и переплата по услугам ("тратим деньги") во втором случае

Почему контрагенты оказались на 66 счете совершенно непонятно.

Поскольку платежи по этим контрагентам по сути своей являлись платежами в пользу руководителя-учредителя (платились по его письмам), то бухгалтер при проведении банка, я так понимаю по не знанию, проводила платежи сразу на 66.3.

А нету!

А как же тогда и на основании чего произвести логически напрашивающийся зачет денежных средств: займ от руководителя и платежи контрагентам руководителя?!

Вообще то 60-й счет должен закрыться актами и накладными от поставщиков, а уж с руководителем вы сами рассчитаетесь

Услышьте меня, пожалуйста . Я же не утверждаю, что это делалось правильно.

Я предлагаю вот этот вариант, пытаясь понять не ошибаюсь ли и я, как и предыдущий бухгалтер.

Д51(50) - К66.3 - Получен займ от руководителя-учредителя Иванова для пополнения оборотных средств (Например, 100 тысяч)
Д76.5 - К51 Оплатили счета контрагентов в адрес руководителя-учредителя Иванова (согласно его письмам с просьбой перечислить на счета данных организаций в счет взаиморасчетов по договору займа) (Например, 50 тысяч)

Я предлагаю на основании письма руководителя-учредителя Иванова с просьбой уменьшить долг по договору займа на сумму денежных средств, оплаченных контрагенту. Проводка Д66.3 - К76.5 на сумму оплаты контрагентам

А если идет просто операция по приходу займа и оплаты за счет него каких то товарных ресурсов опять же для нужд организации

А где у меня написано, что для нужд организации?!

Т.е. выдали заем учредителю?

Если не учитывать тот факт, что на момент оплаты личных счетов руководителя-учредителя мы должны ему деньги по договору займа, то получается выдаем заем учредителю. Возможно я ошибаюсь, но склонна рассматривать эти перечисления как возврат денег руководителю-учредителю по договору займа (т.е. возврат денег, которые предприятие от него же взяло в заем), тем более, что в письмах с просьбой о перечислении он указывает, что просит оплатить "в счет взаиморасчетов по договору займа (по которому предприятие ему должно).

И от него же взяли заем?

От него же

Д50 К66 - 200р. внесен займ от учредителя
Д51 К50 - 200р. сдали деньги в банк
Д60 К51 - 100р. рассчитались с поставщиком
Потом , как появляются лишние деньги, то
Д66 К51 (50) - вернули долг учредителю (можно частями)

У меня такое чувство, что я или пишу по-турецки, или издеваются...
Кажется только Январь вникла в суть вопроса

51 - 66 - получили заем (безналом перечисляет?)

Вносит наличными

Следовательно мы либо, должны вернуть ему наличными, либо перечислить на карту. Руководитель не хочет этого делать в целях экономии денег и времени. Чтобы вернуть ему наличные, нужно их получить в банке. Перечислив ему на карту, при снятии больше 120 тысяч разово, он опять же теряет процент. Тем более, что перечисления своим контрагентам он должен делать безналом, следовательно нужно идти в банк, стоять в очереди, делать платежи.

Январь, неужели совершенно неправильной будет проводка Д66.3 - К76.5 на сумму перечисленных денег контрагентам?!